老师你好，所属期5月份的住宿费专票在6月份报销了，勾选时候发现税号错误了，已经要求对方重开了，那账务该如何处理啊。

老师的意思是，6月份的账务处理不用动吗？那进项税肯定是无法抵扣了。

6月份咱没有勾选记录，待认证进项税额就可以了。

6月份分录借：管理费用-住宿费 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款 7月份收到正确发票后，用红字和蓝字发票把待认证进项税冲掉：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税 老师，是这样处理的吗。

1月份和6月份的分录一模一样，然后金额是用负数。 然后再按照正确发票入账就行了。

6月份---借：管理费用-住宿费 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款 7月份 收到正确发票后---借：管理费用-住宿费 应交税费-待认证进项税 贷：银行存款（数字均为负数） 然后再做一个相同分录的正数吗。

7月份按照正确发票做的分录----借：管理费用-住宿费 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款

是的，这样处理是正确的对的。

好的，谢谢老师，祝您工作顺利！