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Q

小规模餐饮开发票的时候怎么做账，到季度的时候不满30万不交税，又怎么处理账务

2023-07-06 14:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-06 14:56

您好，
借：应交税费
贷：主营业务收入
应交税费
借：应交税费
贷：营业外收入

快账用户4085 追问 2023-07-06 14:57

挂了应交税费，那又没缴税怎么处理啊，就一直挂着吗

齐红老师解答 2023-07-06 15:04

就这样一直挂着吧

快账用户4085 追问 2023-07-06 15:06

那去年的都没有挂应交税费，应该怎么调整啊

齐红老师解答 2023-07-06 15:14

去年你是怎么做的账了？

快账用户4085 追问 2023-07-06 15:18

借：银行存款
贷：主营业务收入

齐红老师解答 2023-07-06 15:20

去年是这样做的，没有问题

齐红老师解答 2023-07-06 15:20

去年是免税的，就是这样做的

快账用户4085 追问 2023-07-06 15:22

但是我今年也都是季度三十万内，不需要交税

齐红老师解答 2023-07-06 15:25

但今年这个有税率，所以需要计提出来

您好，
借：应交税费
贷：主营业务收入
应交税费
借：应交税费
贷：营业外收入

2023-07-06

销售收入=票面金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款*0.01 如果季末减免税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-03-31

你好，不管超没超过，都是价税分开，如果不超过的话，结转到营业外收入就行。

2023-08-03

你好，如果当时扣税了是可以退税的

2024-01-09

你好需要做应交税费应交增值税,.季度末做借应交增值税，贷营业外收入，

2021-04-28

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