老师，您好。我发现我去年12月少计提了2000元的工资，我去年12月记账，借：管理费用：15000，贷：应付职工薪酬：15000，今年一月实付工资时，借：应对职工薪酬：17000，贷：银行存款17000。我现在这2000元少计提的要如何记账呢？请老师指导。谢谢
借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬
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单独造表发放的通讯费现金补贴每位员工200.今年一年我做成了： 借：管理费用-通讯费. 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 现在12月了，我需要调账吗？
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老师，去年12月底我计提了年终奖15万 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 今年5月实际发放申报14万，汇算清缴也添增了，那现在我要怎么做账，发放，借 应付职工薪酬 贷 银行存款 那个差额1万怎么处理
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你好：老师，我上个月的工资已经做了计提工资借：管理人员职工薪酬：19684.62元，贷：应付职工薪酬：19684.62元，我上月有人离职先发了一部钱，借：应付职工薪酬2096.39元，贷：银行存款2096.39元，但这个月有新增人发工资 金额为4800元，我现在实际发工资是不是借：应付职工薪酬22388.23元，贷：其他应付款员工社保1552.92元，贷：银行存款20835.31。
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老师，您好。我发现我去年12月少计提了2000元的工资，我去年12月记账，借：管理费用：15000，贷：应付职工薪酬：15000，今年一月实付工资时，借：应对职工薪酬：17000，贷：银行存款17000。我现在这2000元少计提的要如何记账呢？请老师指导。谢谢
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应付职工薪酬的金额是应发数对吧？ 去年计提工资少计提的分录： 补提2023年11-12月工资 借：生产成本—工资24901 销售费用—工资2000 管理费用—工资4466 研发支出—工资7504 贷：应付职工薪酬—职工工资38871 今年1月发放去年11-12月工资，收到银行代发工资回单分录： 借：应付职工薪酬—职工工资463439 贷：其他应收款—个人社保20351.64 贷：银行存款443087.36 以上两笔分录正误请老师指导告知
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老师，公司没有员工，必须要给法人发工资吗
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老师，我们单位截止到2025年第一季度末，它的未分配利润是7万，然后呢，因为2025年第一季度交了企业所得税了，我们打算7月份注销，就是在不退，第一季度企业所得税的情况下，是不是就按照2025年一季度末这个资产负债表这个未分配利润7万多来交个人所得税分红呢？
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老师，员工的月应发工资超过5千，为什么我报个税，有的超过5千工资的员工不需要缴纳个税呢？他们没有更新过专项附加扣除，但是也不需要缴纳个税。我该怎么跟老板解释，昨天老板还问我来着。
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哪个板块有讲房产企业预缴土增税，增值税和企业所得税的呀，在课程里一直没找着
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老师，不需要用到以前年度损益调整吗？
哦，你是企业会计准则做账吗？
对的，没错。
不用客气，工作愉快。
我们是企业会计准则做账要怎么处理呢？
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整。
谢谢老师解答
不用客气，工作愉快。