老师好，我公司在未完成合同时按照合同金额全额开具了发票给合同购买方，并且缴纳了税款。现在合同取消了，款也收不到了，那这个发票我只能冲红吗，还是可以一直作为应收挂在账上
业务取消了，咱可以开负数发票，红冲收入。
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老师你好，请问让其他公司开发的软件程序本月已经验收通过。按照正常来说可以将研发支出转为无形资产了，但是现在有个问题，对方上月收到预付款时已经把合同全票开过来了，到但我们只支付了预付款，现在本将支付验收款，到有可能合同金额会有调整就暂时未支付，请问这个情况挂的研发支出全额金额必须要在本月转无形资产吗，如果武转了后续合同金额增加或减少又该怎么处理。
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老师好。我们签订了合同，然后货物发货完毕。现在要给对方开增值税专用发票，是应该按照合同金额的100%开具。还是开具90%。对方回款的话是给我们回90%，10%的质保金，一年后才回款。 我们可以等10%的质保金回款的是再开这10%的发票吗。
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我们16年收到一张专用发票，挂在应付账款上一直到现在，现在因为该项目审计审减了，因为这张发票是按照合同额全额开具的，现在对方要求我们把这张发票冲红退回，请问这样可以吗？账务处理怎么操作呢？
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老师，我公司和b公司合作推广，我们上月给打了40000的推广款，它也给开了相应金额的发票，进项票我公司已经抵扣，现在那边要求给我们退款，让我们红冲，给退款32000，但是由于是全电发票，我们这边的售票方只能全额开红字，相当于红冲了4万，剩余的8000是消耗到时候这笔款退完再给开8000的专票，想知道这样的话我应该做什么分录把这笔账能平，做好能挂在应收账款上，等收到8000的票可以直接冲应收，会计分录该如何做呢？
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老师好，原本跟外部公司签订了金额为300万的工程服务合同，对方也开了发票给我们并且也已经上税，但是款项我们未支付。现在合同金额调整为150万，这个应该怎么操作呢
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就是如果不开的话，一直挂在账上作为应收可以吗
因为本身是个工程土方的合同，其实当时活还基本没干，但是把票全部开了
长时间挂网来不可以的。
咱们活还没有干，咱可以开负数发票，只要真实的就行。
就是只要业务真的取消了，后续跟这个公司也没合作了，就只能冲红发票是嘛
好，是的，是这样情况是的，然后税务局要是问起来，你需要做实际说明。
因为我们是小规模，这个票据金额是300万，红冲的话税务局估计会问吧，所以能不能干脆不红充，一直挂账
一直挂着税局也会问
所以只能冲红对吧
正确的处理是红冲，因为咱们没有实际提供业务。而且这个业务还取消了。
而且跟这个公司后续也没合作了，所以冲红是唯一的选择吗，不冲红一直挂账风险大吗，
是的是的，红冲这样是比较恰当的。
那假如不冲红一直挂账，税务风险大吗，他会认为我们虚开吗
风险也大呀，税务局会问你为什么挂着网来还是让你做解释，咱还得实话实说，也不能撒谎。
本来还没有4公里就全国开发票了，这个就有虚开发票的风险。
本来没有实际施工的，全国开票就有虚开发票的风险。
全额开票，打错了。后面那个我打错字了。
嗯，我知道，就是角色兑换一下，我们是接受发票的一方，我现在就直接不收这个发票不入账，退给对方让对方冲红 这是最好的处理办法吧
是的，这是最好的办法。