演示账套

小规模纳税人，二季度开了一百多万的发票，但是成本票只有一半不到，怎么办？按实际申报，就要预缴企业所得税了，有什么办法控制吗？

2023-07-09 08:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-09 08:36

你好！你可以暂估成本

快账用户5155 追问 2023-07-09 08:39

暂估成本怎么做账啊？

齐红老师解答 2023-07-09 08:40

你好！比如借主营业务成本-暂估贷应付账款-暂估

快账用户5155 追问 2023-07-09 08:41

不需要附件的吗？等发票来了后，需要冲抵吗？

齐红老师解答 2023-07-09 08:42

你好！暂估的，自己做一个表格就算了。下个月红字冲减。

快账用户5155 追问 2023-07-09 08:44

红字冲减就是做一笔相反的分录对吗？

齐红老师解答 2023-07-09 08:45

你好！是的。就是这样

快账用户5155 追问 2023-07-09 08:46

那对下个财务报表有影响吗？

齐红老师解答 2023-07-09 08:47

你好！相当于之前错了，现在更正而已，没有什么影响

快账用户5155 追问 2023-07-09 08:48

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-07-09 08:49

你好！不用客气的了

你好！你可以暂估成本

2023-07-09

你好；你企业所得税要做营业收入和营业成本的。暂估成本哦；

2021-10-15

同学您好，您或者可以季报是时候先暂估点成本，以后再配点发票来冲

2021-03-29

你好原来3季度的时候有做研发费用加计扣除吗按原则是可以汇算清缴退不过退税查账也是正常的

2022-01-10

同学你好，如果你没有成本票，就做一些工资。如果你21年收入就是30万，没有其他的扣除项，那么就按照30万缴纳企业的所得税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税.

2022-01-13