公司第一个截季度开具了100万的发票，成本是工人工资，但是成本才20多万，差的太多了，月底需要缴纳企业所得税了，这种情况怎么办，可以暂估吗？

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请问一下，具体怎么暂估？怎么操作？分录具体怎么写？

借  主营业务成本-暂估 贷应付账款   发票来了    借 应付账款 贷  主营业务成本-暂估   借  主营业务成本 贷应付账款

您说的应付账款，是指人工成本，人工费吗？

你好  就是付给供应商的钱  或者是根据来发票的性质  做别的科目 比如  其他应付款   银行存款 应付账款 看情况的