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Q

老师好，我们是个体户，采耳店，充值1000送200的请问怎么做账咋

2023-07-09 16:49
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-09 16:51

充值时：
借：库存现金 1000
贷：预收账款—会员卡 1200
预收账款—折扣 -200（为方便与会员系统对账）
消费时：
借：预收账款—会员卡 1200
预收账款—折扣 -200
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税

头像
快账用户3816 追问 2023-07-09 16:54

老师，听说预收账款现在不是计入合同负债了么

头像
齐红老师 解答 2023-07-09 16:55

但小企业准则还是有的，你说的这个是大公司才这样做

头像
快账用户3816 追问 2023-07-09 16:56

老师比如客户一次消费198，请问借预收账款—会员卡和折扣各自的金额怎么算呢？

头像
齐红老师 解答 2023-07-09 17:01

这样做好点，
借：银行存款1000
销售费用200
贷：预收账款1200
消费时
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费

头像
快账用户3816 追问 2023-07-09 17:03

噢噢～～～好的，谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2023-07-09 17:03

这样你更好理解，前面那个太复杂了

头像
快账用户3816 追问 2023-07-09 17:05

好的，谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2023-07-09 17:07

不客气，很高兴帮您

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充值时：
借：库存现金 1000
贷：预收账款—会员卡 1200
预收账款—折扣 -200（为方便与会员系统对账）
消费时：
借：预收账款—会员卡 1200
预收账款—折扣 -200
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
2023-07-09
您好！很高兴为您解答，请稍等
2023-07-09
同学，你好 借：银行存款1000 贷：预收账款1000 之后消费 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-09-06
借：银行存款 1000 预计负债-充值卡积分200 贷：预收账款 1200 消费的时候 借：预收账款 1200 贷：收入 1100.91 税金 99.09 借：销售费用 200 贷：预计负债-充值卡积分200
2021-10-24
。借银行存款1000，贷预收账款1000 实际消费的时候。借预收账款1000。营业外支出200。贷主营业务收入应交税费。
2022-10-30
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