5月开多了一张发票，6月才发现然后开了红字发票，要怎么做会计分录呢？5月没有做任何入账（因为是多开的没发现）。

在6月份做收入分录 然后在6月开红字做相反分录吗？

是的，这样处理对的是的。

但是有个问题 我不能退税 那红字分录的增值怎么做

你好 后面不开正确发票了吗  

 那红字分录的增值怎么做 原来一样的分录金额负数  

确认收入 借：应收账款10 贷：主营业务收入9 应交税费1 红字 借：主营业务收入9 应交税费（这个不能退，要怎么做？） 贷：应收账款10

这个科目挂着就就可以   再开发票就抵了

我是多开了 不是开错了

所以红字可以冲收入和应收账款 但是税不能冲呢 税照样要交的