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老师好，请问资产负债表里的应付工资是怎么核算的？2022.12月的资产负债表里的应付职工薪资是291040.1元，因为我们工资12月发10月工资，每月是按应发工资计提，请问我12月资产负债表里的工资是包括了11月计提的工资12月计提的工资吗？

2023-07-10 16:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-10 16:25

你好；这个是根据你截止日期的时候 - 按照你应发工资来报的；比如应发职工薪酬计提后贷方的金额来的

快账用户8312 追问 2023-07-10 16:33

老师好，目前为止，我们实际剩余应发的工资是212079.8，但现在资产负债表的应发工资是193727.8元，请问哪里回出问题呢？

齐红老师解答 2023-07-10 16:34

你好；你看看是否还有福利或者是工会经费这些没有支付；你多计提了？核对下明细

快账用户8312 追问 2023-07-10 16:35

这表明是我多计提了还是少计提了

快账用户8312 追问 2023-07-10 16:36

因为我们是做内账，福利和工会这些都没有算到工资里的

快账用户8312 追问 2023-07-10 16:41

2022.12月的资产负债表里的应付职工薪资是291040.1元，因为我们工资12月发10月工资，每月是按应发工资计提，请问我12月资产负债表里的工资是包括了11月计提的工资12月计提的工资吗？

齐红老师解答 2023-07-10 16:41

你好；这个地方你应发工资大于了负债表里面的；你应该是没有做对；你这个报表公式是不是不对

快账用户8312 追问 2023-07-10 17:09

老师好，都核对了，是没有错，怎么会这样，能说一下像我们这种情况的，资产负债表里的数包括哪几个月的呢？

齐红老师解答 2023-07-10 17:11

你好；如果都对的话；不会这样的；是累计应支付未支付的金额合计的

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