演示账套

应付职工薪酬，6月计提10000，7月发放6月工资10000，计提8月工资6000，8月发放7月工资10000，资产负债表成了负数，这个是怎么调整呢，计提发放的凭证都有的

2024-09-05 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-05 10:08

应付职工薪酬账面负数，可能是期间发放超前。6月发了6月工资，接着发了7月工资。调整时，确认实际支付的7月工资到现金流量表，同时减少应付职工薪酬余额。8月同理。记得检查会计分录对应是否正确。

快账用户1356 追问 2024-09-05 10:10

分录我看了都对的，没有超前发工资啊

齐红老师解答 2024-09-05 10:13

嗯，那可能是因为期末未结转的费用或收入影响了账面余额。得检查下期末结转分录是否做了，确保成本和收入正确转入相应科目。如果没有，做相应的结转分录即可。

快账用户1356 追问 2024-09-05 10:16

我是结转之后才看的报表

齐红老师解答 2024-09-05 10:19

确保结转分录无误，检查应付职工薪酬余额是否正确反映。若有疑问，及时复核会计凭证及账目。

2024-09-05

您好，最简单的方法就是把5-6月错金额的分录红冲了，再做正确金额的分录，这是最简单的方法，没有之一

2024-09-07

你好，这个月直接冲回借：应付职工薪酬贷：管理费用

2020-10-21

可以的，可以这么做的。

2022-08-31

同学你好发放完了没有余额

2023-08-02

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