老师，今年冲销了一笔去年计提的房租340万，本季度管理费用为负，导致本季度利润总额一百多万，之前两年都是亏损，那本季度需要预交企业所得税吗

您好，我们公司每季度申报一次企业所得税，公司一直没有收入，因为去年有一笔8万多房租租金支出，所以公司一直亏损，在今年报所得税报表时，因为存在银行利息，所以利润总额是正数，前三个季度的利润总额分别为700，610，620，那么每个季度申报所得税时，利润总额那里填对应报表上的数，需要在第9行弥补以前年度亏损那里分季度分别填700，610或者620吗？

老师，公司这个季度应纳税所得额超过300万元了，税率不享受小微企业所得税优惠政策了，公司领导要求企业所得税税负保持1%左右，本季度利润总额为正数，但由于企业所得税税率提高使本季度企业所得税费用增加从而导致本季度净利润为负数，但利润总额和净利润本年累计数数都为正数，这种情况还需要缴纳企业所得税吗？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

请问下老师，小规模公司，企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗？因为在上一季度显示有利润，所以计提了一笔费用，暂时未交企业所得税， 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用，到下个季度再冲销去交企业所得税？

老师，今年冲销了一笔去年计提的房租340万，本季度管理费用为负，导致本季度利润总额一百多万，之前两年都是亏损，那本季度需要预交企业所得税吗