老师，今年冲销了一笔去年计提的房租340万，本季度管理费用为负，导致本季度利润总额一百多万，之前两年都是亏损，那本季度需要预交企业所得税吗

弥补亏损后，若有盈余，再交企业所得税

2023-07-12

你好，按照累计的来算，行就是说累计的利润要是正数就交税，要是负数就不交税。

2023-12-21

学员您好,企业所得税是按照累计数算的,本年度利润23%2B15,减去亏损30,实际所得额8万元

2021-12-28

如果冲减之前计提的股权激励费用后，2季度利润总额为正，那么当期2季度企业所得税通常是需要缴纳的。但是，仅根据你提供的信息，不能确定企业所得税科目的具体金额是否为0。企业所得税的计算较为复杂，需要综合考虑多个因素。一般来说，企业所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 利润总额 ± 纳税调整项目金额。在你的情况中，虽然利润总额为正，但还需要考虑是否存在其他纳税调整项目。如果没有其他纳税调整项目，那么应纳税所得额就等于利润总额，乘以适用的企业所得税税率（通常为25%），即可得到应缴纳的企业所得税金额。计提这笔冲减费用的递延所得税资产，是因为税法和会计处理可能存在差异。递延所得税资产的确认并不直接影响当期企业所得税的缴纳金额，而是在未来期间减少企业的所得税费用。具体的会计分录如下：计提企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费--应交企业所得税实际缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款同时，确认递延所得税资产：借：递延所得税资产贷：所得税费用（冲减计提的所得税费用）

2024-07-04

您好，只要是利润总额是正数，并且没有可以弥补的亏损就是说需要交税的

2022-10-08