@郭老师 我们幼儿园每个月末的时候会结算幼儿伙食台账，但是发票还没有来，结算时的分录是：借：业务活动成本 贷：其他应收款-苏秀春，然后在下个月开发票来时的分录是：借：业务活动成本 负数 贷：其他应收款 负数 ，借：业务活动成本 正数 贷：其他应收款-苏秀春 正数，这前后这样做分录对吗

公司（一般纳税人）外购礼品，在做活动的时候，赠送给客户，做了视同销售，当月购进当月送出，假设是取的普票，分录为： 1、购买礼品时，借：库存商品 20000 贷：银行存款 20000 2、活动送出时，借：销售费用-促销费 20000 贷：其他业务收入 17699.12 应交税费-应交增值税-销项税额 2300.88 3、结转成本时，借：其他业务成本 20000 贷：库存商品 20000 老师，这样的一个分录，对吗

@郭老师 老师 我们月末的时候会结转伙食成本，分录是：借：业务活动成本 贷：其他应收款-苏秀春，那在付款给其他商家时以及收到发票时，我又应该怎么入账呢

@郭老师 我3月幼儿伙食成本在月末的时候要结转，借：业务活动成本 贷：其他应收款 苏秀春，但是现在有个问题我们有个同事周小艳也开了食材发票来，现在准备用他的这个发票也来红冲他开的这个金额9000元，那么我现在收到的发票有苏秀春开的，有周小艳开的这个红冲应该怎么做呢

@郭老师 我们幼儿园每个月末的时候会结算幼儿伙食台账，但是发票还没有来，结算时的分录是：借：业务活动成本 贷：其他应收款-苏秀春，然后在下个月开发票来时的分录是：借：业务活动成本 负数 贷：其他应收款 负数 ，借：业务活动成本 正数 贷：其他应收款-苏秀春 正数，这前后这样做分录对吗

老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做