@郭老师 老师 我们月末的时候会结转伙食成本，分录是：借：业务活动成本 贷：其他应收款-苏秀春，那在付款给其他商家时以及收到发票时，我又应该怎么入账呢

我们结转幼儿伙食时就相当于是他们垫付的，但是里面有部分钱还未付给商家

借其他应收款，苏 借业务活动成本负数 借业务活动成本，贷银行存款

我可以直接一笔分录：借 其他应收款 贷银行存款行不呢

最好不要这么做的。

因为你账上挂的是个人。

我的意思是借：其他应收款-苏 贷：银行存款 这样行么

你好，如果你想简单做，不想麻烦的可以，但是这种做法不正规。

好的，谢谢老师，网校能多点像你这样负责认真回答的老师就好了

老师 我还想问下关于上面这个问题，因为伙食结转的时候是还没有收到发票的，那后面收到发票应该怎么入账呢

后面收到发票之后，借其他应付款，借业务活动成本负数，这个是红冲的， 然后再做发票的，借业务活动成本，贷应付账款或者是银行存款

我结转时当时代方是 其他应收款-苏，我收到发票应该也是借其他应收款 苏吧老师