老师，公司4月份成立的，5月才开的银行账户，工资实行下月发上月的（5月份发放4月的）；社保和公积金实行当月发放当月的，即5月缴纳了5月的社保和公积金、补缴了4月的社保和公积金。那么4月和5月都需要做什么账务处理？
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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老师，公司4月成立的，5月做的人社局用人单位登记，然后准备给员工上社保和公积金。公积金能补缴4月的，可是社保说4月的补缴不了，只能补缴5月的，那么现在的问题是，4月就来公司的员工，怎么给人家解决4月社保的事呢？怎么发放4月工资？社保和公积金不都是以用工（工资）为基础发放的么！
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老师，她说4月份的社保公积金重庆已经付了，5月开始才上北京的社保公积金，（4月上完班是5月份发4月份工资）说什么个人部分是从4月工资里扣的，所以咱这2张4月和5月份的凭证还用改金额什么的吗？还是这样就行？
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老师，她说4月份的社保公积金重庆已经付了，5月开始才上北京的社保公积金，（4月上完班是5月份发4月份工资）说什么个人部分是从4月工资里扣的，所以咱这2张4月和5月份的凭证还用改金额什么的吗？还是这样就行？
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老师，公司4月底成立的，工资是5月发放4月的，那么工资、社保、公积金什么时候计提？
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老师，公司4月份成立的，5月才开的银行账户，工资实行下月发上月的（5月份发放4月的）；社保和公积金实行当月发放当月的，即5月缴纳了5月的社保和公积金、补缴了4月的社保和公积金。那么4月和5月都需要做什么账务处理？
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