老师您好，我为了消其他应付，把其他应付转成营业外收入以后，未分配利润为0，但当期利润总额有余额要交所得税，是不是少做了分录，正确分录应该是怎样的呢

账务处理没有问题的。

以前有亏损的，但是本期怎么仍然要交所得税，我不知道是不是分录没做对导致的

以前的亏损是足够弥补的

你好，主表里面弥补亏损，这里没有金额吗？

你看一下你上一次汇算清缴弥补亏损明细表最后一行最后一列允许弥补的亏损是多少？

上一次允许弥补的亏损是87万，但上个月的未分配利润是负的160万

其他应付余额是70万

刚才说错了，其他应付余额是160万

你好，那你允许弥补亏损的只有87万。

我现在调到正好弥补87万，这样的话未分配利润是-80，其他应付余额80万，那如果注销的话要怎样操作呢，我的理解是正好弥补掉不用交所得税

好，其他应付款转到营业外收入里面去。

不支付的转营业外收入你们去就行。

转完以后利润总额有余额了，本期要交所得税

那你待会儿就是有盈利的，你是不是之前有不允许抵扣的企业所得税成本费用，没有发票的。

都有发票的

转营业外收入以后，没有其他成本，利润总额就是正的

那就需要交所得税，因为你没有亏损，就是这些不太清楚什么原因才87万。

但未分配利润是负的，注销的话能直接弥补吗

只能弥补87万，上面回复了。

你汇算清交剩下来的允许弥补的亏损就是这些，其他的弥补不了，如果你这里弥补亏损不对的话，你去看之前的年报就行。

是不是要等到明年注销的时候，才可以重新转营业外收入，弥补现在的亏损

你好。不是的，你今年填写的营业收入、营业成本、利润总额是根据今年的累计来一到六月份的，之前年度的亏损87万，可以弥补今年的盈利

弥补亏损是弥补的利润表上的亏损，不是资产负债表上的未分配利润对吗