公司是小规模，7月份要交二季度所得税5千多，听说可以预提成本费用，这样的话可以少交所得税，分录是借管理费用 贷预提费用 支付时 借预提费用 贷银行存款 但是听说预提费用科目都取消了， 那现在怎么预提成本费用呢？会计分录是什么？
你好，可以通过 其他应付款 科目代替
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老师，现在需要报7-9月份所得税，那么我在9月份的账务中是不是就计提7-9月份所得税，做这样一笔分录呢，借所得税费用，贷应交税费应交所得税。 10月份交的时候借应交税费应交所得税，贷银行存款，是这样吗，但是现在是预交，也这么这么做吗。那等到汇算清缴如果再补税怎么做呢
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老师，计提企业所得税会计分录是 借：所得税费用 10000 贷：应交税费-应交企业所得税 10000 在缴纳的时候，借：应交税费-应交企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 税法二中提到说企业所得税是不可以税前扣除的，这个要怎么理解呢?
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请问老师，我小规模公司，这个季度企业所得税有点多成本发票全进全了，就是有个物流发票1.3万这个月付款，发票得下个月开，可以做这个月可以预提费用，预提这个发票么，小规模还有预提费用么，我9月份做借管理费用—预提 贷银行存款 那等10月份的时候发票到了我怎么办呢？@立峰老师
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请问老师，我小规模公司，这个季度企业所得税有点多成本发票全进全了，就是有个物流发票1.3万这个月付款，发票得下个月开，可以做这个月可以预提费用，预提这个发票么，小规模还有预提费用么，我9月份做借管理费用—预提 贷银行存款 那等10月份的时候发票到了我怎么办呢？我是冲分录还是可以直接把发票贴在9月份分录后边呢？@立峰老师
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公司是小规模，7月份要交二季度所得税5千多，听说可以预提成本费用，这样的话可以少交所得税，分录是借管理费用 贷预提费用 支付时 借预提费用 贷银行存款 但是听说预提费用科目都取消了， 那现在怎么预提成本费用呢？会计分录是什么？
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有这样一个问题，资产负债表里边应交税费金额与增值税申报表不一致是什么原因呢？ 分录我是这样做的，进货借 库存商品50 进项税额-待认证 6.5 贷 应付账款 56.5 销售 借 应收账款 67.8 贷 主营业务收入 60 销项税额 7.8 我的增值税申报表，里边应交税额是7.8 但是我的资产负债表应交税费是1.3
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会计分录具体是什么？二级科目是什么哦
你好 借：管理费用等科目，贷：其他应付款—暂估
老师，后期这个暂估款怎么冲掉呢？会计分录是什么？二级科目是什么哦？
你好，做之前暂估的相反分录，就把暂估的分录红冲了
老师，可以写下分录吗
你好，做之前暂估的相反分录是 借：其他应付款—暂估，贷：管理费用等科目
费用发票到了，就做这个分录吗
你好，是的，是这样的