增值税开始就没有参与到本年利润和收入的计算当中，所以即使最后交纳的增值税也不影响本年利润对吗？

老师，我们17年收款5万，为主营收入，其中应交增值税7千多，之前会计做实收资本处理了，18年才将增值税税款和滞纳金交上，由于之前会计错误的账务处理，当年利润为负，不用交企业所得税，现在调整的话还要补缴税款么，当年一共收入四万多，利润四万多，如果要补交，那应该按企业所得税税率多少算？

老师你好，今年汇算将漏记的收入补企业所得税，小规模增值税是免的。会计分录1、借以前年度损益调整，借营业外支出-税收滞纳金，贷应交税费-应交所得税；2、借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。最后负债表中的未分配利润不等于年初未分配利润+本年利润总额，刚好差补的税款。不知会计分录错了还是应该将税款填在利润表中所得税费用这一栏中？

2. 2018年11月10日，甲公司与乙公司签订一项合同，为乙公司安装一套设备，安装期5个月，合同交易价格为40万元(不含增值税)，合同开始日乙公司预付15万元，余款在安装完成时一次性支付。2018年甲公司实际发生安装成本9万元，预计还将发生安装成本15万元。甲公司该合同满足按照履约进度确认收入的条件，甲公司按照成本比例法确定的2018年的履约进度为40%。不考虑增值税等因素的影响，该项合同收入影响甲公司2018年度利润总额的金额为 万元。 A.不影响当年利润 B.当年利润增加7万元 C.当年利润增加6万元 D.当年利润增加6.4万元

请问老师，2022年的税收滞纳金4万，错当成补缴以前年度税金计入未分配利润了，并没有影响2022年利润，今年汇算清缴，税局要求纳税调增，我可都反结账，修改2022年利润，将4万滞纳金在利润中剪掉，再纳税调增？这样就是汇算清缴的利润表和2022年4季度财报和预缴利润不一致，差4万滞纳金？

增值税开始就没有参与到本年利润和收入的计算当中，所以即使最后交纳的增值税也不影响本年利润对吗？