您好，老师有这么件事儿，上个季因为没有超过30万免征增值税，但是忘记开了一张100元的专票，当时结转到营业外收入，最后结转至本年利润了，再次月报税的时候以申报并扣款了，会计分录怎么写这笔税款，还需要不需要再计提。你看可以这样写吗， 2. 冲销原错误结转： 贷：营业外收入 -3红冲 贷：应交税费-应交增值税 3 3. 记录已缴税款： 借：应交税费-应交增值税 3 贷：银行存款 3 结转到本年利润 借：营业外收入3红冲 借：本年利润3（正数） 请看这样对吗，不对请帮忙修改一下谢谢

您好，对，冲销原错误结转： 贷：营业外收入 -3，那结转时 贷：营业外收入 3 借：本年利润3 3 结转到本年利润 借：营业外收入3红冲 （这里是贷方，不是借方）

看不明白，请出示一个完整的分录谢谢，包括结转，谢谢老师

您好，您的分录是对的，就是最后一步要改下借方-3

您的意思是说 借：营业外收入-3红冲 贷：营业外收入-3红冲 这样吗

不对，您的分录只错了一个地方，我截图的

那看您这个等于就是营业外收入借贷方都是红冲呢 您看第一步调整时 借：营业外收入-3 贷：应交税费增值税3 第二部缴纳时 借：应交税费增值税3 贷：银行存款3 第三部结转本年利润 借：本年利润3 贷：营业外收入-3 您看是不是营业外收入借贷方都是红冲的

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

您好贷借写反了，第一个分录根本不平嘛

那看您这个等于就是营业外收入借贷方都是红冲呢 您看第一步调整时 贷：营业外收入-3 贷：应交税费增值税3 第二部缴纳时 借：应交税费增值税3 贷：银行存款3 第三部结转本年利润 借：本年利润3 贷：营业外收入3 这样吗老师

您好，这个分录就很标准了，对的

这样的话不就形成了 贷：营业外收入-3 贷：营业外收入3 这样不就都在贷方，跟没有调整一样吧

您好，不是这么理解 的，最后一个分录是结转损益

好呢谢谢您

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

你看看这个老师，先明确核心结论：你这套分录逻辑有2处关键问题，红冲与结转的处理均不规范， 1. 第一步调整分录（红冲错记、补提增值税）：你的借贷方向逻辑对，但红冲营业外收入需用借方红字，而非贷方红字，规范分录如下 摘要：红冲误记未计税收入，补提应交增值税 借：营业外收入 -3（红字，代表冲减多记的收入） 贷：应交税费-应交增值税 3（蓝字，补提应缴的增值税） 2. 第二步缴纳增值税：你的分录完全正确，直接沿用即可 摘要：缴纳补提的增值税 借：应交税费-应交增值税 3 贷：银行存款 3 3. 第三步结转本年利润：因第一步已用借方红字冲减了营业外收入，无需再做这笔结

您好，这个是我回答的么，我有点忘记了

您好，第一个分录不平，

是您回答的第一个问题，我只在再其他平台查出的结果，不知道哪个对

哦哦，对不起，是您写的分录对，上面这个第一个分录不对

那看您这个等于就是营业外收入借贷方都是红冲呢 您看第一步调整时 贷：营业外收入-3 贷：应交税费增值税3 第二部缴纳时 借：应交税费增值税3 贷：银行存款3 第三部结转本年利润 借：本年利润3 贷：营业外收入3 老师那这个营业外收入我在登陆总账的时候如何登啦，总账怎么能提现营业外收入减少这笔金额呢，（因为当前就发生这一笔）