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Q

多支付员工1000元工资，由于员工离职，就从员工的生育津贴里扣除了，请问怎么写凭证，当时生育津贴到账19000元，公司入账也是，其他应付款-员工 19000,

2023-07-13 14:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-13 14:53

你们代收代付生育津贴吗

快账用户1077 追问 2023-07-13 14:54

生育津贴都是打款到公司账户

快账用户1077 追问 2023-07-13 14:56

实际支付给员工时，发现之前工资有核算错1000元，就直接从生育津贴里扣了

齐红老师解答 2023-07-13 15:04

同学你好那一千你挂其他应收款了吗

快账用户1077 追问 2023-07-13 15:05

没有，支付生育津贴才发现的

齐红老师解答 2023-07-13 15:13

同学你好那你这个一千需要先冲减发放的分录和计提的分录才可以借其他应收款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷费用科目这样然后收到钱借银行贷其他应收款付给他钱就按扣除一千后的金额来借其他应收款贷银行存款

快账用户1077 追问 2023-07-13 15:30

老师，这个费用是什么科目

齐红老师解答 2023-07-13 15:37

同学你好看你们当时计提工资计入什么科目了

快账用户1077 追问 2023-07-13 15:38

明白了，谢谢

齐红老师解答 2023-07-13 15:40

满意请给五星好评，谢谢

你们代收代付生育津贴吗

2023-07-13

您好！不是的，员工工资还是和以前一样正常发，这个津贴给公司，公司冲减成本费用

2024-02-19

同学，你好借：其他应付款贷：应付职工薪酬

2025-02-13

借银行存款，贷其他应付款1万，借其他应付付款1万，贷银行存款

2024-02-20

您好！是的。是冲减费用。因为这个后来收到了社保局的钱，所以公司并没有负担这部分，就不应该入费用。

2022-03-08

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