演示账套

教育培训机构，每个月银行会收学生的服务费，然后给了一个预收账款分摊明细表，每个月有一个分摊总额，请问这个账要怎么处理呢？

2023-07-13 20:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-13 20:23

你好收款的时候，借；银行存款，贷：预收账款分摊的时候，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

快账用户1205 追问 2023-07-13 20:24

那请问老师，他这个成本从哪里来呢？

齐红老师解答 2023-07-13 20:24

你好，成本主要就是相关人员的工资，先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本

快账用户1205 追问 2023-07-13 20:27

可是他家每个月的银行收款很大，都是学生的课时费用，每个月申报的老师工资很小，这样是不是会导致交很多企业所得税？

齐红老师解答 2023-07-13 20:28

你好，收入大而成本小，利润高就需要缴纳很多企业所得税的。

快账用户1205 追问 2023-07-13 20:29

好的谢谢您

齐红老师解答 2023-07-13 20:29

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好收款的时候，借；银行存款，贷：预收账款分摊的时候，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

2023-07-13

你好，你是想要反结账修改还是在这个月补上？

2025-03-21

您好，您一次性收款的时候借银行存款贷预收账款分摊按月确认收入的，借预收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

2023-10-27

可以，学费就是按期确认

2019-09-20

同学你好发票开了没有呢

2021-07-13

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