演示账套

我是小规模，我卖东西出去后人家要退货。对方是一般纳税人，我给他开的是专用发票。我想请问，这笔退货的，对方已经抵扣和还没有抵扣这两种情况，我分别怎么进行账务处理？

2023-07-13 21:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-13 21:22

您好，其实等于说，你最后不管怎么样，都是做销售退回的

快账用户1186 追问 2023-07-13 21:24

账务处理怎么处理！！！

齐红老师解答 2023-07-13 21:36

退回去的话，借主营业务收入应交税费应交增值税贷应收账款/银行存款借库存商品贷主营业务成本

快账用户1186 追问 2023-07-13 21:41

我主要是疑惑，这个专票，对方抵扣和没抵扣，对我做账务处理有什么影响？

齐红老师解答 2023-07-13 21:45

这个是没有的，因为是跟对方有影响的，和你没关系

快账用户1186 追问 2023-07-13 21:46

也就是说不管对方抵扣不抵扣，我都是按照你写的那个分录做销售退回？是这个理解意思？

齐红老师解答 2023-07-13 21:52

嗯对是这个意思的哈

您好，其实等于说，你最后不管怎么样，都是做销售退回的

2023-07-13

您好，分录为您当初销售时候所作分录的负数分录。

2023-07-13

您好，1.专用没有抵扣借：原材料（负）应交税金-应交增值税-进项税（负）贷：应付账款（负） 2.已经抵扣分录是一样的，只是申报的附表2的20行要进项转出加一个分录借：应交税金-应交增值税-进项税贷：应交税金-应交增值税-进项税转出

2023-07-12

您好，都需要做负数分录，开专票和普票，结果都是一样的。

2023-07-13

你好已经抵扣进项，购进之后退货的分录是借：银行存款等科目，贷：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额）还没有抵扣进项，购进之后退货的分录是借：银行存款等科目，贷：库存商品，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

2023-07-09

领取会员