老师，上年度附加税计提多了怎么改正。比如去年1月份计提是3800，优惠政策减半征收，实际上缴纳1900。多计提的1900怎么更正

老师，12月计提企业所得税税2万，小企业有优惠政策减免，申报时有政策优惠减免了1万，第二季度预缴了2千。实际缴纳8千，这个怎么做分录？计提的比实际缴纳的少了，我需要冲红多计提的部份吗？

老师，由于去年底没计提所得税，今年1月份才计提加缴纳的所得税，通过以前年度损益调整，造成资产表与利润表的勾稽关系对不上，就是利润分配多了所得税的那个金额，我应该怎么调整呢？

老师好，今年2月份的附加税已经计提了，但是后来“六税两费减半征收”政策又延续了。本月交税时需把2月缓交的税款一同缴纳，但2月附加税是全额计提的46.62，现在看该实际缴纳是给减半了是23.31， 这差额怎么做分录啊？

我司属于一般纳税人，制造业，但将厂房出租，执照有租赁服务。 去年电子税务局提示我司符合享受加计抵减10%政策。我司没有享受。 于是我将2019.4月起—2021.12月的进项，补计提了.提交2019.2020.2021的加计抵减声明也都通过了。 2022年3月份专管员给我打电话，意思我是制造业怎么享受服务业的加计抵减政策，于是我找专管员，提供我司没有任何制造业务，纯厂房租赁，占公司全部收入的80%-95%. 专管员让我更改了行业为服务业。 我是22.年3月更改的服务业。那么我想问： 1.是不是按照实际业务判断，我司租赁业务占比80%.符合加计抵减政策，可以享受2019.4-2022.12月的10%？还是说只能享受“更改行业”后的2022.4月—12月的部分？ 2.现在税局没有质疑我的加计抵减，我担心后期会不会再说我们不符合，多抵减了，再罚款？

我想问一下 就是2021-2022年计提的房产税和附加税正常计提 但是政策减半征收 剩余多计提的已经做收入，现在审计不允许拿多计提的部分税金做收入 ，22年的账已经结转到23年了，现在如果要改 怎么改了 ，或者说做收入的部分 能否在23年的时候计提房产税 附加税的时候减半计提 全额缴纳就用做收入的部分进行冲减呢