应交税费减免没有结转成营业外收入，从21年开始应交税费贷方一直有余额，一直都没有做账务处理，请问怎么调整。还有税务怎么处理？有老师让先结转以前年度损益，又有老师说直接可以转营业外收入？我都会搞不会？企业目前状态是亏损的，小规模纳税人

 请问老师，小规模纳税人申报表第10行免税销售额是填不含税的，但是现在因为免税政策，直接填含税价就可以了，但是做分录的时候 是 借：应收账款100000 贷：主营业务收入97087.38 应交税费2912.62 再把应交税费转入营业外收入 还是直接 借：应收账款100000 贷：主营业收入100000 没有应交税费了，不结转营业外收入了

应交税费减免没有结转成营业外收入，从21年开始应交税费贷方一直有余额，一直都没有做账务处理，请问怎么调整。还有税务怎么处理？有老师让先结转以前年度损益，又有老师说直接可以转营业外收入？我都会搞不会？企业目前状态是亏损的，小规模纳税人

老师，您好，公司注销前整理报表数据，应付账款借方有余额，是税控盘使用费的，当时没要票，现在我直接做账务处理分录怎么做啊，借：营业外支出，贷：应付可以么还是借：以前年度损益调整，贷：应付

#提问#老师23面确认的收入重复了，也结转成本了，在24年怎么做账冲会，需要用以前年度损益调整吗？调整完以前年度需要结转吗？还有冲收入的同时还需要冲主营业务成本吗？具体分录麻烦老师帮忙写一下吧应收40万税额46017.7不含税收入353982.3元企业是 小企业会计准则例如23年销售出库30吨货物1.借:应收账款400000 贷:主营业务收入353982.3 应交税费应交增值税-销项税额46017.7 2. 24年发现去年做错账借:应收账款-400000贷:以前年度损益调整-353982.3 应交税费-应交增值税-销项税额-356982.3 3.同时冲结转的成本结转借:以前年度损益调整-300000贷:库存商品-300000, 4.同时再将去年盘盈盘亏的资产调整借:库存商品-30000贷:待处理财产损溢-30000 5.最后把以前年度损益调整结转到未分配利润？麻烦老师看看怎么做账给写一下

老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”