老师好，2月份计提工资64825元，发放64825元。 到4月份因为某些原因需要把2月份计提工资发放工资都冲销掉。重新做。4月份重新掉之后入账金额是64271元，发放也是64271元。然后 4月份计提工资是68581元，但是结转损益的时候应付职工薪酬显示68027元。少了553元，这个553元是更正2月份的差额。关键是我都全额重新了，为什么还会有553元的差额，是不是账做错了

我写的有错别字，不好意思

?？？？？？老师什么情况

同学，我们是一对多答疑，所以稍慢。我看了你的日期，冲账和重新结算没问题，但是结转损益这个分录的日期是7月份，你是否是按每月结转损益？

是按月结转的，我才做4月份的账，还没修改日期。

是554元。我做4月份的账，然后在4月份把2月份计提工资发放工资都冲减了，再重新做的。然后我就正常计提4月份工资68581元，正常结转损益不是68581元，为什么会是68027元。少了554。之前不都抵消了吗？

-554➕ 68581=68027，同学，你看我的公式

你前面冲销掉了64825，后面又补提了64271，这样就有一个负数的管理费用-554。再加上4月当期又计提的68581结果是-554➕ 68581=68027，结转损益没问题

之前虽然抵消了，但是管理费用有负数发生额-554，要和四月正常的计提68581合在一起，作为四月份当期的管理费用。

还是不太明白，之前2月份做账64852元，我4月冲减了呀，不会结平吗？为什么会出现负数余额呢，是因为我又计提64271元吗？属于当期的损益吗？那如果我发4月份发不影响吧。 这管理费用职工薪酬没有错吧

丁字账是这样的，没毛病，刚才你说每个月都结转损益，那么二月结转的管理费用是64825，四月结转的管理费用是-64825➕ 64271➕ 68581=68027，就没有问题，每个月的损益分开结转的，四月和二月无关

是不是我2月份结转了64825元，实际应该结转64271元。多结转了554元。所以4月就得少结转554元

不是，4月是4月的结转，2月是2月的结转，每个月分开，前后完全没关系

你看我上面的分析

我知道你说的分开结转。2月2月，4月4月，每个月的管理费用都是结转当期的损益。 我是想这样做分录，不影响实际发生的管理费用吧。就是该是多少管理费用就是多少管理费用。不管每个月当期是怎么结转的

是的，你以上的处理没问题

系统的数据也没问题