建筑公司异地项目之前预缴了企业所得税，现在年度汇算清缴后退回部分企业所得税，分录怎么写呢
你好，年度汇算清缴后，退回部分企业所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
-
Q
建筑行业，去项目所在地预交的企业所得税能抵汇缴清算时企业所得税预交的一部分吗
-
Q
建筑公司之前异地项目预缴的企业所得税，能在年度企业所得税汇算清缴中扣除吗？怎么填写申报表呢
-
Q
建筑公司异地项目之前预缴了企业所得税，现在年度汇算清缴后退回部分企业所得税，分录怎么写呢
-
Q
建筑公司之前异地项目预缴了企业所得税，之前预缴的时候没有计提，年度汇算清缴后退回预缴的企业所得税，分录怎么写呢
-
Q
你好，老师，我是小企业会计准则建筑业，平时有异地预缴的企业所得税，季度申报企业所得税有抵减，现在申报24年所得税汇算清缴，现在应缴纳的税大于已预缴的企业所得税，还补了一部分税，汇算时候又抵减一部分预缴的，这部分怎么做分录，冲减预缴所得税
热门问答 更多>
-
个人工资交个税税率是多少
-
有限合伙企业税务局给核定的税目有企业所得税对吗
-
老师计提社保只计提单位部分的吗
-
你好老师个体户经营超市购买的水果蔬菜损耗怎么计算出来
-
你好老师小规模纳税人固定资产已折旧完现在已经报废会计分录怎么做 购冰柜3200元累计折旧1200元净资产是800元
-
未分配期末余额=未分配的期初数+利润表里的净利润对吗
-
一家汽车4S店，在销售车时几乎都会赠送汽车精品，我都可以视同销售吗，账务怎么处理老师
-
老师 某公司以其自产电子产品390台作为福利发给员工 该产品每台生产成本为1200元 每台市场售价1500 公司有职工300名 车间管理人员20名 行政管理人员40名 销售人员30名 计提 借生产成本 508500 制造费用33900 管理费用67800 销售费用50850 贷应付职工薪酬—非货币性福利661050 我不明白这些数是怎么计算出来的
-
超豪华小汽车零售加征交的消费税率是10%固定的吗还是？
-
老师，最近遇到了一些问题，一家供应链公司（小规模）旗下有几家独立的餐饮门店，只做供应链这边的账，现在只有进销存系统（找农产品市场采购和出库的差额正常范围是多少，怎么做财务分析）；跟旗下的餐饮公司开发票要注意的问题；把下面的餐饮公司和车间当成我们的客户怎么做账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
只写借银行存款，贷，应交税费-企业所得税这笔，后面的不写可以的吗
你好，是不可以这样处理的
之前异地项目预缴的时候没有计提呢，现在退回来还要反计提？
你好，之前异地项目预缴的时候，这个本来就不需要计提的。 是季度根据利润总额计提，而不需要根据预缴金额计提 汇算清缴时候退回来的，就需要冲销之前多计提的
季度之前也没计提过呢，现在就是退回之前异地项目预缴的企业所得税，那要怎么写分录？是不是不用冲销之前多计提的了？
你好，之前没有计提，那现在也就不需要冲销多计提的。分录是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税