建筑公司异地项目之前预缴了企业所得税，现在年度汇算清缴后退回部分企业所得税，分录怎么写呢
你好，年度汇算清缴后，退回部分企业所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
-
Q
建筑行业，去项目所在地预交的企业所得税能抵汇缴清算时企业所得税预交的一部分吗
-
Q
建筑公司之前异地项目预缴的企业所得税，能在年度企业所得税汇算清缴中扣除吗？怎么填写申报表呢
-
Q
建筑公司异地项目之前预缴了企业所得税，现在年度汇算清缴后退回部分企业所得税，分录怎么写呢
-
Q
建筑公司之前异地项目预缴了企业所得税，之前预缴的时候没有计提，年度汇算清缴后退回预缴的企业所得税，分录怎么写呢
-
Q
你好，老师，我是小企业会计准则建筑业，平时有异地预缴的企业所得税，季度申报企业所得税有抵减，现在申报24年所得税汇算清缴，现在应缴纳的税大于已预缴的企业所得税，还补了一部分税，汇算时候又抵减一部分预缴的，这部分怎么做分录，冲减预缴所得税
热门问答 更多>
-
受益所有人信息备案，怎么做
-
老师，这个机票的进项税额108.99能抵扣吗？
-
请问定期定额的个体户，核定是在9万内免征，然后这个月开票10万，但是又冲掉上个月10万，这种情况下是免征吗？这个免征额是把红冲上个 月10万和这个 月的10万合并后，还是只指这个月开的10万？
-
企业因虚开发票，在浙江当地已经处罚了，回本企业所在地江苏还要处罚吗？
-
老师，我公司出售一台车，二手车市场给买家开的发票，这个月报税，出现提示卖车需要报增值税，我想问一下，这个税怎么报，填在哪个表里？因为打开增值税报表，出来的数据就是我们自己家开票额
-
产品入库，在财务模块也不需要数量吗
-
油菜税收分类属于哪一类
-
我想问问9月申报增值税抵扣了没有认证的9月进项发票，在10月可以做9月的抵扣的税做进项税额转出吗
-
老师，问一下公司筹建期，想跟其他公司走个款，开个发票。这样银行看起来好方便给贷款。想问一下这中间怎样操作才能合规？四流一致还是怎样的？
-
老师你好，每个月做完账增值税需要结转吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
只写借银行存款，贷，应交税费-企业所得税这笔，后面的不写可以的吗
你好，是不可以这样处理的
之前异地项目预缴的时候没有计提呢，现在退回来还要反计提？
你好，之前异地项目预缴的时候，这个本来就不需要计提的。 是季度根据利润总额计提，而不需要根据预缴金额计提 汇算清缴时候退回来的，就需要冲销之前多计提的
季度之前也没计提过呢，现在就是退回之前异地项目预缴的企业所得税，那要怎么写分录？是不是不用冲销之前多计提的了？
你好，之前没有计提，那现在也就不需要冲销多计提的。分录是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税