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Q

建筑公司之前异地项目预缴了企业所得税，之前预缴的时候没有计提，年度汇算清缴后退回预缴的企业所得税，分录怎么写呢

2023-07-15 16:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-15 16:10

借银行贷应交税费，企业所得税。

快账用户9530 追问 2023-07-15 16:23

好的，老师，运输天然气的物流公司的进项税可以加计扣除吗？

齐红老师解答 2023-07-15 16:24

你好，运输公司不享受这个政策的，邮政电信服务，现代服务，生活服务这几个可以

快账用户9530 追问 2023-07-15 16:33

运输天然气物流公司不属于生产生活服务业吗？天然气属于民生的呢

齐红老师解答 2023-07-15 16:35

对的，是的，这个不属于。

快账用户9530 追问 2023-07-15 16:38

物流行业都不享受这个加计扣除政策吗

齐红老师解答 2023-07-15 16:44

对的，是的，物流辅助的可以啊

快账用户9530 追问 2023-07-15 16:54

哪些是属于物流辅助的呢

齐红老师解答 2023-07-15 16:54

既提供运输又提供人工服务的。比如快递。

快账用户9530 追问 2023-07-15 16:55

哦，那做天然气贸易的能享受这个加计扣除政策吗

快账用户9530 追问 2023-07-15 16:56

我们物流公司是有自己的司机运输到客户要求的站点的呢

齐红老师解答 2023-07-15 17:14

不能只提供运输服务的不行

借银行贷应交税费，企业所得税。

2023-07-15

你好，年度汇算清缴后，退回部分企业所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2023-07-15

你好，异地项目预缴的企业所得税，能在年度企业所得税汇算清缴中扣除。在主表的本年累计预缴税额栏次填写

2023-05-22

你好；如果确实多缴纳；这部分可以退的

2023-07-14

你好；多缴纳；借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

2022-07-05

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