邹老师好，我们是建筑公司，我们6月所属期申报了未开票收入，在7月开出了发票，分别怎么做账务处理呀？我咨询了几个老师，都感觉有疑惑，麻烦指点迷津，谢谢

没事老师，您也可以帮我解答，6月我这样做的分录

7月份开票的金额跟六月未开票收入金额没有差异吧？

没有差异的老师

先红冲未开票收入 借 应收账款 借方红字 贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字

然后根据开具的发票写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额

老师，您帮我看看我在账套做的分录对不对，我还需要补做一笔蓝字分录吗？

没有金额差异 您这样做分录可以的 不需要补了 把未开票收入红冲掉 增加了工程结算收入一般计税9%

红冲的时候不用红冲成本吗？只需要红冲应收账款，主营业务收入，销项税这三项吗？我不能理解为啥不红冲成本？而且开出发票做正常分录的时候为啥又不结转成本？

因为成本金额没有差异 所以不需要红冲 其实您红冲对当月没有任何影响 因为金额是一样的 就是体现一下红冲的过程而已

老师，你帮我再好好看看我重新做的三笔分录有没有问题，谢谢啦