请勿直接勾选税票进行退税，请更正相应报表《增值税及附加税费申报表附列资料五（附加税费情况表）》，在本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策一栏选“是”，系统带出减半数据后，再重新申请。电子税务局上什么地方更正呢?

东方水城成立于2008年6月6日，是某市一家专门经营桑拿、游泳，歌厅游戏，游艺的私营娱乐企业。2020年2月，该企业向当地主管税务机关报送了2019年企业所得税年度纳税申报表等相关纳税资料。企业2019年全年财务收支及纳税资料如下。 （1）取得门票收入150万元，会员卡费收入100万元，点歌费收入50万元，提供小食品收入30万元，烟酒饮料收入70万元。（2）成本费用220万元。（3）期间费用108.5万元，其中以经营租赁方式租入的固定资产折旧2万元，利息支出40万元（金融机构同期同类贷款利息为25万元）;为答谢单位客户免费发出门票，价值5万元，未计收入，而与之对应的成本费用2万元已列支。 （4）税金及附加71.5万元，其中增值税65万元（150+50+100）×20%+（30+70）×5%，城市维护建设税4.55万元（65×7%），教育费附加1.95万元（65×3%）.根据上述资料，企业计算的应纳税所得额为0（150+100+50+30+70-220-108.5-71.5）最后企业进行零纳税申报。东方水城在税款计算上有什么问题请给予指出，并计算2019年实际应纳企业所得税税额。

请勿直接勾选税票进行退税，请更正相应报表《增值税及附加税费申报表附列资料五（附加税费情况表）》，在本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策一栏选“是”，系统带出减半数据后，再重新申请。电子税务局上什么地方更正呢?

税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。

老师你好，公司是做运输服务的，2025年3月注册的公司，是一般纳税人，开票只有9%的专票，申报增值税报表时候附表一就是在9%那栏，但到主表时候没有其中里面没有对应栏填，每次提交都会出现一个提示，就是说栏次1有数据，栏2栏3数据为0，是否提交？这样直接提交没问题吧？还有附表五是否适用小微企业六税两费减征政策都是要手动勾选的，有遇到这种情况吗？