老师，财务审核采购合同，需要审核哪些内容？

同学，你好 【注意事项1】 采购合同的付款方式要尽量采取赊购或货到验收合格后分期付款的原则。 对于预付条款财务人员应对此进行评判审核其合理性，非紧俏物资的现款采购，财务人员有权对此提出疑议，并要求说明解释，这是财务管理对合同评审时应履行的职责。 【注意事项2】 款项收付结算一般情况下不要采取现金结算方式，要通过银行划款。收款人必须是合同中的签约供货人。对于采用银行承兑汇票来结算的，要注意承兑期限，一般来说，接近到期日的承兑汇票对收款方有利，收款条款不得接受商业承兑汇票;委托第三方收款、付款，合同条款中必须明确，且有债权人、债务人的授权签章或单独签订三方协议。 【注意事项3】 买卖合同的运费条款必须明确， 除非购货方自己运输。 审核合同该条款时应注意：明确运费由谁承担，如何支付，运费发票的开具。 实际工作中， 多数供货人在委托第三者（承运人，多为个体）办理运输事宜，由此产生了两种情况：一是合同未明确运费由谁承担，购进方支付了运费，但承运人不能提供运费发票，二是支付运费的金额缺乏依据。在审核此条款时要特别注意。 【注意事项4】 一般情况下，财务部门审核与发票相关的条款时应注意以下几点：         1.销货方必须提供合法有效的发票。         2.销货方提供发票的时间要明确规定，一般不应晚于验收入库的时间或第一次付款的时间。         3.要明确开具发票种类、发票名称、开票方式。 【注意事项5】 有时，公司多部门对合同进行评审时存在争议， 财务部门对个别条款存在不同看法，但仍未进行修改， 财务人员应不签字或提请复议，仍按原来的条款执行且因此产生公司损失的，财务人员不承担过错责任。 在采购付款环节也应注意以下几点： 1.检查验收报告、入库单、发票及合同、审批手续等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。 2.企业应当合理选择付款方式，并严格遵循合同规定， 防范付款方式不当带来的法律风险。 3.应当加强预付款和定金的管理。涉及大额或长期的预付款项，应当定期进行追踪核查，分析其合理性及不可收回的风险，发现有问题的预付账款，应当及时采取措施。

你好 　针对采购合同，财务人员审核的关注点主要是： 　　1、合同审批流程是否完整，有无越权审批的现象； 　　2、采购额度是否在预算内，公司是否有足够资金付货款； 　　3、乙方的银行账户信息是否完整，付款的时限如何约定；签订合同时一般会约定付款方式，惯例是签订合同后付首款，产品交付后付第二期款，质保期过后付尾款。首款比例如何确定呢？这要看合同标的是什么。需生产制造的，首款比例会高一些，以盖住对方材料成本为宜。服务类或软件类标的，首付款不超过10%为好。这只是理论参考，议价最终取决于双方的江湖地位。4有无验收不合格时的退赔约定；5有无约定开票时限，有无约定发票类型，开票信息是否完整，采购合同应尽量索取增值税专票。 　　针对销售合同，财务人员审核的关注点主要是： 　　1、合同签署是否符合公司的流程制度，如合同的签批流程是否到位； 　　2、预估销售合同的利润，对合同的盈利情况签署意见； 　　3、能否在合同签订阶段进行税收筹划。如选择恰当的签约主体，对于多法人实体运营的集团，选择低税负主体与客户签约，综合考虑流转税率与所得税负担；将合同额分拆，把商品销售与服务销售分开，让销售额分别适用不同的流转税率，尽量多签低税率的销售部分；把回款与开票、确认收入分开，让纳税义务后延。 　　4、对风险进行把关，有无交付风险，评价客户的信用等级，有无坏账风险； 　　5、审核收款方式、收款时点是否对公司有利，收款的银行账户信息是否完整； 　　6、 审查发票开具的时间及发票类型，开票信息是否完整。发票要在收款后再开具。如果买方拿到发票了，却赖账，说已付过款了，而卖方没有证据证明未收到款，那就要吃哑巴亏了。先开票，后收款，也并非不可以行，但要做一定的预防。譬如，在合同中明确开票与付款无关，并约定付款方式；在交付发票时让买方背注尚未付款；让买方开具收到发票回执，注明尚未付款。 　　综上所述，我们可以做如下总结，财务人员审核购销合同主要关注流程合规性、资金风险、税务风险等方面。合同审核是公司内控管理的一个方面，这项工作要做到位需要与一系列的配套管理措施结合，如付款审核要与预算管理结合，签约主体审核要与供应商选择与客户信用等级评价结合。 　　财务人员审核合同的目的自然是降低执行合同的风险，合同的风险可能在多个层面都存在，财务审核不能替代法务审核。如果合同评审没有法务把关，财务审核的责任更为重大，还需关注合同的合法合规性。

你好；这个 可以看看 了解下 ：比如注意事项1 采购合同的付款方式要尽量采取赊购或货到验 收合格后分期付款的原则。对于预付条款财务人员应对此进行评判审核其合理性，非紧俏物资的现款采购，财务人员有权对此提出疑议，并要求说明解释，这是财务管理对合同评审时应履行的职责。 注意事项2 款项收付结算一般情况下不要采取现金结算方式，要通 过银行划款。收款人必须是合同中的签约供货人。对于采用银行承兑汇票来结算的，要注意承兑期限，一般来说，接近到期日的承兑汇票对收款方有利，收款条款不得接受商业承兑汇票；委托第三方收款、付款，合同条款中必须明确，且有债权人、债务人的授权签章或单独签订三方协议。 注意事项3 运费结算条款的审核买卖合同的运费条款必须明确， 除非购货方自己运输。审核合同该条款时应注意：明确运费由谁承担，如何支付，运费发票的开具。实际工作中，多数供货人在委托第三者（承运人，多为个体）办理运输事宜，由此产生了两种情况：一是合同未明确运费由谁承担，购进方支付了运费，但承运人不能提供运费发票，二是支付运费的金额缺乏依据。在审核此条款时要特别注意。 注意事项4 一般情况下，财务部门审核与发票相关的条款时应注意 以下几点： 1.销货方必须提供合法有效的发票。 2.销货方提供发票的时间要明确规定，一般不应晚于验收 入库的时间或第一次付款的时间。 3.要明确开具发票种类、发票名称、开票方式。 注意事项5 有时，公司多部门对合同进行评审时存在争议， 财务部门对个别条款存在不同看法，但仍未进行修改，财务人员应不签字或提请复议，仍按原来的条款执行且因此产生公司损失的，财务人员不承担过错责任。

你好，检查单据内容，查看数量、价格、供应商等信息是否有误，确认无误的情况下点击【审核】即可。

你好； 比如审核合同涉税条款  开票 这些 。 结算条款 。  里面 违约金内容等； http://www.360doc.com/content/19/0212/14/40213246_814450032.shtml