老师，请问下我司（一般纳税人）出租办公楼给其他公司，2021年预收了280万的租金，当时还没收楼（今年才收楼，合同写的是等收楼了才开始算租赁期），请问2021年我司预收了280万的租金，当时需要缴纳哪些税费？
您好，涉及增值税，附加税，所得税。
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【不定项】甲企业投资性房地产采用成本模式计量，乙企业投资性房地产采用公允价值模式计量。假定不考虑相关税费等其他因素，有关投资性房地产的业务如下：（1）2019年12月31日，甲企业实际购入写字楼A，支付价款共计2400万元。甲企业与M公司签订了经营租赁合同，约定自2020年1月1日起将该栋写字楼出租给M公司，租期1年，每月租金20万元。甲公司预计出租的写字楼使用寿命为40年，预计净残值为0，按照年限平均法计提折旧。（2）2020年12月31日，经与M公司协商，甲企业将出租的写字楼收回并出售，取得收入3000万元存入银行。（3）2021年1月1日，乙企业购入写字楼B当日出租，支付价款共计1200万元。预计出租的写字楼剩余使用寿命为20年，预计净残值为0，每月租金30万元。2021年12月31日，乙企业写字楼B的公允价值为1300万元。（4）2022年1月1日，乙企业出售写字楼B，取得收入15
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甲企业投资性房地产采用成本模式计量，乙企业投资性房地产采用公允价值模式计量。假定不考虑相关税费等其他因素（1）2019年12月31日，甲企业实际购入写字楼A，支付价款共计2400万元。甲企业与M公司签订了经营租赁合同，约定自2020年1月1日起将该栋写字楼出租给M公司，租期1年，每月租金20万元。甲公司预计出租的写字楼使用寿命为40年，预计净残值为0，按照年限平均法计提折旧。（2）2020年12月31日，经与M公司协商，甲企业将出租的写字楼收回并出售，取得收入3000万元存入银行。（3）2021年1月1日，乙企业购入写字楼B当日出租，支付价款共计1200万元。预计出租的写字楼剩余使用寿命为20年，预计净残值为0，每月租金30万元。2021年12月31日，乙企业写字楼B的公允价值为1300万元。（4）2022年1月1日，乙企业出售写字楼B，取得收入1500万元存入银行要求编制乙企业和甲企业的会计分录
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甲企业投资性房地产采用成本模式计量，乙企业投资性房地产采用公允价值模式计量。假定不考虑相关税费等其他因素，有关投资性房地产的业务如下：（1）2019年12月31日，甲企业实际购入写字楼A，支付价款共计2400万元。甲企业与M公司签订了经营租赁合同，约定自2020年1月1日起将该栋写字楼出租给M公司，租期1年，每月租金20万元。甲公司预计出租的写字楼使用寿命为40年，预计净残值为0，按照年限平均法计提折旧。（2）2020年12月31日，经与M公司协商，甲企业将出租的写字楼收回并出售，取得收入3000万元存入银行。（3）2021年1月1日，乙企业购入写字楼B当日出租，支付价款共计1200万元。预计出租的写字楼剩余使用寿命为20年，预计净残值为0，每月租金30万元。2021年12月31日，乙企业写字楼B的公允价值为1300万元。（4）2022年1月1日，乙企业出售写字楼B，取得收入1500万元存入银行
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老师，请问下我司（一般纳税人）出租办公楼给其他公司，2021年预收了280万的租金，当时还没收楼（今年才收楼，合同写的是等收楼了才开始算租赁期），请问2021年我司预收了280万的租金，当时需要缴纳哪些税费？
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老师，您好，请问我们付了2个月的房租给13楼，但因为计划有变，我们只租了一个月，需要另租3楼，剩余一个月不给退钱，集团公司流程太慢了，说直接挪到3楼去，是同一家物业公司，只不过租金不一样，原来开的2个月13楼租金发票 我们已经抵扣了，现在的问题是，合同上没有问题，只不过我们先预付了没使用完，挪到其他办公室，这种需要物业出什么费用证明么，省得以后扯不清。因为3楼这里涉及保证金了，要签新合同，当时租13楼只是租2个月，所以不用给保证押金
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那是按多少税率缴纳？
还没开发票的
您好，不动产租赁税率9%
那增值税是不是280/1.09*0.09=23.12万？
您好，是的，是这样计算的。
那所得税是不是等今年收楼了，开始算租赁期了，再去缴纳企业所得税？
不是的哟，应是实际出租给他就开始计算所得。
是呀，合同写的是今年收楼后才开始计算租赁期，那就是今年租赁期开始才缴纳企业所得税，2021年那个时候是不用交的？
您好，那就是说今年才开始租房子给他吗？如果是的话，增值税也是今年才开始交的
合同写的是租赁期限12年，21.11月-2033年11月，免租装修期为12个月，租赁期从收楼后起计相应后延至满12年
你好，那就要从21年开始分摊计算所得税和增值税了的。但是你现在是之前没有申报这些的吧？
1、但是合同写的又是收楼后才开始计算租赁期，这又怎么理解？因为是今年才收楼的 2、如果当时要交税，没申报缴纳，会怎么样？
您好，不管合同怎么写，租赁期是12年，就需要从21年开始，哪怕有免租期间也需要分摊租金到免租期间的。 补申报。更正申报纳税表。但是挺麻烦的。不如将错就错，今年开始申报就好。
1、我知道需要分摊租金到免租期，我的意思是合同写的是从收楼后再实际开始算租赁期，那不就是从今年开始算吗？ 2、今年开始申报缴纳21年预收的那笔租金，在税局方面会受到什么影响？会受到罚款或者滞纳金之类的吗？
您好，准则，税法上不允许你这个所谓的开始算租赁期。 只要你申报了，只要不是过来查你的账，他们也不知道你迟申报了啊
如果现在申报缴纳之后税局查账会怎么样？
你好，这……没那么倒霉吧