老师，我们在2022年1月做了一笔调以前年度损益调整，借 应交税费-应交增值税-进项税额8万 贷 利润分配-未分配利润8万， 现在申报2022年企业所得税，这笔需要在企业所得税调增嘛
你好； 是的； 这个是什么业务发生的 ； 是冲了成本费用吗
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所得税汇算是在次年，比如2022年做2021的所得税汇算，那我2022才会做调整分录，比如说要再交所得税， 借:以前年度损益调整50，贷:应交税费–应交企业所得税50 借:利润分配–未分配利润50，贷:以前年度损益调整50 我这个分录做在2022，还是2021年啊？
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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请问企业所得税在本月退回公司账户，是2021年的。2021年末需要进行账务处理吗？还是只在退回的当月做这笔账就行呢？借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
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老师，我们12月补缴了以前年度卖车的差额的增值税、所得税、和城建税。那我分录是写，借：以前年度损益调整，贷：应交税费（增值税、企业所得税、城建税）。借：应交税费（增值税、企业所得税、城建税），贷：银行存款。结转，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
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老师，我现在准备做2022年企业所得税汇算清缴，我在2022年10月的时候做了这样一笔分录（补2021年忘记出库）借：以前年度损益调整5万贷原材料5万、借：利润分配-未分配利润5万贷：以前年度损益调整5万，我现在做2022年汇算清缴，需要做什么吗？意思就是需要填哪些表调增还是调减的吗？
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是冲了2021年的成本费用，当时把进项税额都录入成本了
你好； 那你红冲； 就行了。对的
在企业所得税填在哪里调增呢
你好； 在纳税调整表里面去调整的
知道在这个表调，但是找不到对应填在哪里位置好，现在就想知道填在哪个位置
你好； 纳税调整表- 扣除类项目-其他调增
好的，谢谢老师，老师，分公司可以升一般纳税人吗
你好； 可以升级的； 可以的