Q
老师，我们在2022年1月做了一笔调以前年度损益调整，借 应交税费-应交增值税-进项税额8万 贷 利润分配-未分配利润8万， 现在申报2022年企业所得税，这笔需要在企业所得税调增嘛
2023-07-17 17:30
2023-07-17 17:33
你好； 是的； 这个是什么业务发生的 ； 是冲了成本费用吗
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Q
所得税汇算是在次年，比如2022年做2021的所得税汇算，那我2022才会做调整分录，比如说要再交所得税， 借:以前年度损益调整50，贷:应交税费–应交企业所得税50 借:利润分配–未分配利润50，贷:以前年度损益调整50 我这个分录做在2022，还是2021年啊？
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老师，生产加工业享受缓交政策2023年2月交的2022年汇算清缴补交的所得税，2022年没计提，现在补提借利润分配-以前年度损益调整，贷应交税费—应交所得税，结转时借利润分配-未分配利润，贷应交税费-以前年度损益调整，报表不平，怎么调
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老师，我现在准备做2022年企业所得税汇算清缴，我在2022年10月的时候做了这样一笔分录（补2021年忘记出库）借：以前年度损益调整5万贷原材料5万、借：利润分配-未分配利润5万贷：以前年度损益调整5万，我现在做2022年汇算清缴，需要做什么吗？意思就是需要填哪些表调增还是调减的吗？
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老师，我们在2022年1月做了一笔调以前年度损益调整，借 应交税费-应交增值税-进项税额8万 贷 利润分配-未分配利润8万， 现在申报2022年企业所得税，这笔需要在企业所得税调增嘛
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是冲了2021年的成本费用，当时把进项税额都录入成本了
你好； 那你红冲； 就行了。对的
在企业所得税填在哪里调增呢
你好； 在纳税调整表里面去调整的
知道在这个表调，但是找不到对应填在哪里位置好，现在就想知道填在哪个位置
你好； 纳税调整表- 扣除类项目-其他调增
好的，谢谢老师，老师，分公司可以升一般纳税人吗
你好； 可以升级的； 可以的