老师好，麻烦问一下其他应付款收不回来，我现在把它调到营业外收入，现在资负表不平了，需要怎么处理？

您好，调到营业外收入，影响了利润表，所有者权益的未分配利润也变动了，负债表的期末未分配利润勾稽利润表的话，不会不平的

2023-07-19

你用了两个往来科目吗

2023-04-12

你好资产负债表其他应收款和其他应付款的的减少

2022-02-24

你好，同学做到营业收入，或者营业外收入里面

2024-04-03

学员你好，需要出收不回来款的证明，比如对方破产了，比如超过三年无法收回【国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告】https://sichuan.chinatax.gov.cn/art/2022/4/1/art_1262_660480.html《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）第四条规定，除贷款类债权外的应收、预付账款，符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（二）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后无法追偿的；（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。同时，《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》规定，企业逾期3年以上的应收款项，在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告；企业逾期1年以上，单笔数额不超过5万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

2022-12-10