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Q

1.申报过增值税出现留底，需要做帐务处理？ 怎么做，2.需要结转留底吗，怎么结转？

2023-07-20 09:01
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-20 09:02

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户3280 追问 2023-07-20 09:40

那应交税费-增值税-转出未交增值税，到年底会有很多数值，（1年所有应该交的增值税，销项大于进项）怎么处理呢

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齐红老师 解答 2023-07-20 09:43

你好，这个不需要把这些余额不需要接转平的，平时正确申报增值税就可以了

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-07-20
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-05-16
您好，这个的话，是进项留底，大于1000了是吗
2025-03-04
留抵增值税不需要做账务处理。它是税务上的一个概念，在会计账上不进行专门处理。但需在财务报表附注中披露。
2024-10-17
你好！其实这个正规做法，不需要结转。 如果你一定要结转，可以借销项10 贷进项5 贷留底1 贷应交税费-未交增值税4
2024-03-18
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