老师，请教下，账上之前做的销项税金一直没做转出分录，所有现在账上就累计有进项和销项余额，要结转平掉，这要怎么做，用什么分录

那余额就在转出未缴增值税了，转出不是也要转掉的吗

你好，还需要这样结转 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

主要是这些税金已经缴掉了， 没有未缴了。是前面累计没有结转的

你好，你所做的缴纳增值税分录是什么呢？ 

是缴纳的时候做的借：应缴税费-已缴税金 贷 银存 前面没转到未缴增值税

你好，你做的缴纳分录是错误的 正确的是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 

我知道，我是按照老的做法做的，所以没转到未缴增值税 那现在按照你的分录，转到未缴实际已缴纳了啊

不就又产生余额了吗

你好，整个过程是这样 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 这样下来，就没有余额了啊  

我今年是这样做的，之前的都是做的已缴税金，所以前面有累计，所以我要把前面的转掉。现在可以一次把前面的转掉吗

你好，可以把之前错误的分录红冲，然后按我回复的方式处理 

前面很多年都是这么做的，其他人做的，累计的金额，我一笔红冲掉？

你好，是的，是这样的

我这笔航天税控盘服务费是这样做的账，现在就借方余额有一笔进项 应该怎么转掉？

你好，减免的增值税，这样做结转分录 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税额）

上午说的以前年度累计的税金 进项 销项 已缴税金 我直接负数对冲了，不平的找不到原因的做了营业外收支，没问题吧。因为我对了我自己做的进项销项税金没问题的，很多年前的，我也查不出来了 只能用营业外收支替代了

你好，增值税的结转，不能直接计入 营业外收支。

时间太长了，几年了，有2千元左右，没办法查证了