单位是一般纳税人企业，组织员工集体旅游，买的火车票机票能按票面金额除以（1+税率)再乘税率抵扣吗？
同学您好，这种情况是不可以的。
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单位是一般纳税人企业，组织员工集体旅游，买的火车票机票能按票面金额除以（1+税率)再乘税率抵扣吗？
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老师，您好！试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。那我支付给境外的公司或人员取得的单据也可以进行扣除后再按差额进行增值税是吗？但是境外缴纳的增值税不是不能用于抵扣进项税吗？为什么又可以进行成本扣除再按差额征收呢？我个人感觉有点矛盾
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(1)本公司员工出差，取得住宿费增值税专用发票注明 税额共计0.2万元、餐饮费增值税普通发票注明税额共 计0.13万元、注明员工身份信息的铁路车票票面金额共 ¡+1.0957. (2)提供旅游服务收取旅游费610万元，向旅游服务购买 方收取并支付给其他单位的住宿及餐饮费150.36万 元、景点门票费101.3万元，支付给其他接团旅游企业 的旅游费用255.92万元，支付给本公司兼职导游的导 游费5万元。丙旅游公司选择以收取的旅游费扣除符合 规定的费用后的金额为销售额。 (3)将一辆净值35.64万元的旅游客车转为集体福利用 车。该旅游客车于2022年12月购入，购入时原值 48.88万元，进项税额已抵扣。 已知，货物及有形动产租赁服务增值税税率为13%;购 进铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额。取得的增 值税扣税凭证均符合规定并于当月申报抵扣。 要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答 下列问题 (1)计算丙旅游公司当月员工出差业务准予抵扣的进项 税额 (2)计算丙旅游公司当月将旅游客车转为集体福利用车 不得抵扣的进
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老师，如果建筑工程企业一般纳税人，采用的是简易计税方法，需要预交增值税，那单位员工取得的纸质火车票就不能按9%再计算抵扣了吧？
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那比如还是这个单位，生产出来的空调送给员工福利，进项税额怎么做账？
学员朋友您好，借：成本费用，贷：应付职工薪酬-非货币性福利，借：应付~非货币性福利贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额
主营业务收入是按照卖价记账吗？按照成本价借管理费用-职工福利费 贷库存商品行吗？
是的没错， 是这样的
我说的是不走应付职工薪酬，不走主营业务收入，直接借管理费用贷库存商品行吗？
同学您好，这种情况是不可以的。不符合会计准则要求
那如果还是这家企业买的空调准备卖，留了几台给员工发福利。发的福利还视同销售吗？
学员您好，是的，对的