您好，老师，我们业务是提前开了发票，有一个成本贴标费，是干多少件开多少发票，那就会在后面陆续有成本票进来，那怎么做到成本里面，之前是先做到制造费用，再结转到生产成本，现在票都开完了，那怎么结转

要是的话，暂估 借库存商品贷生产成本， 然后剩余的那一部分暂估，借库存商品贷应付账款，暂估一块结转到主营业务成本。

我说的贴标费就是产品生产完以后贴上我们的标，只有这个费用是陆续开发票的，其他成本都已经进来票了

而且是去年开完的发票，去年已经暂估了，汇算清缴也调增了，现在直接进主营成本行吗

没有发票的这一部分暂估就可以 后期发票到了之后再调整

暂估的没来的在5月汇算清缴时已经调增了，账上也红冲了

账上不需要调整的，实际业务的账上不用动。

您的意思是去年暂估的发票在汇算清缴之前没来发票的税务上调增，账上不用动，等来了发票再红冲？

对的，是的，是这么做的。

那这样的话这块费用相当于没有吗，去年账上减少利润，汇算调增了利润，今年来发票一正一负利润也不动，那这块费用相当于没有吗

你汇算清交调增了，今年发票到了明年会填应交纳税调减不就可以了？

好的，那汇算清缴交税或者补税的款应该做以前年度损益调整吧

你好，企业会计准则的是的，是这么做的。

那如果前面暂估的多了，后期也不会来发票了，那应付暂估怎么冲掉，是不是就应该做以前年度损益调整

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师