老师，报税的时候忘记进项税转出啦，现在需要补这部分。但是有滞纳金，应该怎么做账

进项税转出没有平啊，是写错科目了吗

不需要把应交税费-增值税-进项税转出，应交税费-增值税-转出未交增值税转平的哈

没看懂，老师你写的是对的是吗

之前没有做进项税转出的凭证，而且还是上年度的，现在国税整改，增加一个进项税转出

就是我那样做就是了哈。

上年度的也是这样吗，不用待处理财产损益科目吗

上年度的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-进项税转出 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税        营业外支出-滞纳金 贷：银行存款

我有点不明白，这样做，进项税转出这个科目就不平，有余额啊。

补缴 的附加税，还需要计提吗

谁说的应交税费-增值税-进项税转出，应交税费-增值税-转出未交增值税，2个科目必须要转平？你正常交了增值税就是了哈

是之前不该认证的，认证啦，所以转出

科目借贷相等，要平。。。我一直以为都这样呢