你好,多计提的所得税,需要冲销 借:应交税费—企业所得税,贷:所得税费用 预缴的所得税,是根据季度利润情况做相应计提分录

老师:您好,季度计提所得税按没有享受优惠政策的金额数,但预缴时按享受了优惠政策缴纳的,所以季度缴纳数额小于计提的数额,请问是按季冲减平呢还是年底做处理?
老师小规模纳税人可以实际预缴所得税季度再计提并做实际缴纳的分录吗?还是必须在上季度计提
老师,二季度本来有所得税,正常做账是有税的,但是填写所得税季报表的时候可以享受上半年的研发费用加计扣除,这样就不用交所得税啦。计提所得税的分录还做吗
老师您好,季末预缴计提所得税,但是缴纳时享受加计扣除,多计提的所得税这个会计分录要怎么做,还有就是预缴的所得税可以不计提吗
老师好,可以按照享受加计扣除预缴的所得税金额计提吗
老师,2025年中级会计实务课下架了吗
物流公司油票要控制在多少比例
老师,请问我们公司找人安装设备,付给工人钱,没有发票,应该如何入账?可以做进工资表吗?
我是一家生产企业,备案的是免抵退税,首单业务是外购的一个机械设备,直接对外出口了,这种情况我能申请出口退税吗?如果不能退税,我要怎么办?
现在开票不能开设计服务了吗?
老师,我们4月有业务,税务登记在6月,做账要从几月份开始呢,是小规模纳税人
上年度的会计分录 贷方应交增值税科目误记为收入科目了 现在应该怎么调账
老师,我想请问中级合并报表大部分都是成本法
医疗服务直接免征增值税的税务政策麻烦发一下
老师您好,股票回购后,会增加股票价值,每股市价不一定增加还是降低,现金股利发放后每股市价会降低,这么记对吗
可以按照加计扣除后的税额计提吗
你好,本来就是按加计扣除后的税额计提
谢谢老师
祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。