去年员工工资没发，今年发的，但是去年计提了，今年怎么冲销，怎么做凭证？因员工发起个税申诉异常。现税务局要求冲掉计提，调整年报

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• 老师好，我公司是小规模机票代理公司，9月份在其他机票代理处购买一批机票，银行存款已支付10万元给对方公司，将这批机票买给客人价格10.2万元，款未收到，应该怎么做会计分录？

• 老师小规模减征的2%还用做账吗

• 单位是体检门诊部，民办非企业体检5万，花了4万，1万退给对方，但是对方要5万的发票，请问这如何处理做账？

• 老师，客户的开票信息公司名称是“经销部”，合同中盖的公章是“经销处”，对方的公章可能把字刻错了，对我们卖方有影响吗？

• 请问老师，2012年的公司注册，资金实缴了，减资减股东有没有影响啊？

• 老师请问午托班请的老师看小孩午睡发的工资可以进主营业务成本吗？

• 老师：请问处理本公司使用过的二手车，账务处理怎么做啊？

• 老师好：我们公司的分公司在外地。分公司的收入由母公司确认，但费用还是由子公司承担，这样能行吗？

• 老师，我们这个月因客户上个月错开发票，多交了八千多的税，客户这个月重开了一张发票，我们多缴纳的税可以实行退税吗

• 老师，小规模劳务公司，23年项目，上月开了25万的普票，之前都是零申报，10月季报我财务报表应该怎么填写啊？以前都没有账的，只申报了法人的个税，其他费用都没有。