老师小规模纳税人3%税率，开发票1%，账怎么做？（按3%计提增值税吗，2%做营业外收入吗），要与增值税申报表一致吗？
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01 应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 1% 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
-
Q
老师，小规模纳税人，主营业务的收入的开票税率是3，开具普票按1%，增值税申报是按1%，那开专票税率是3%还是1%，增值税申报按1%还是按3%申报
-
Q
老师小规模纳税人3%税率，开发票1%，账怎么做？（按3%计提增值税吗，2%做营业外收入吗），要与增值税申报表一致吗？
-
Q
老师，小规模开普票，票面税率1%，增值税申报的时候怎么免税额是按照3%来转换的，不应该是免税1%吗？那做账的时候计入营业外收入免税优惠科目是按照1%计提还是3%
-
Q
老师，小规模纳税人增值税3%减按1%缴纳增值税，那减免的那部份增值税需要计入营业外收入缴纳企业所得税吗
-
Q
小规模纳税人季度超过30万，全额缴纳增值税，税率是3%.减按1%，做账时都是按1%计提的增值税，但申报系统是按3%，减免2%，结果怎么账和申报有差额是怎么回事？要怎么检查处理一致？
热门问答 更多>
-
全年一次性奖金要算社保基数里面吗
-
企业25年11月开业，期间费用入待摊费用，现在26年4月有收入，费用应该是如何录入
-
你好，老师，请问一下，报关是客户报的，然后我们公司怎么退税
-
请问怎么修改凭证流量
-
老师，小规模的原材料没有配齐，比如一个表要5样东西，有1样的东西数量不够，但是5月也过了，不能暂估，可以结转其他的品种吗，做账不放库存表
-
晚上经常加班，公司报销晚餐费如何入学校帐
-
老师好，请问快账系统里现金流量表数据对不上，怎么调整
-
货款是10万，给客户开票了10万，最后只收到8万，有2万是罚款说货质量不行，要怎么做分录平账还是要重开发票
-
合并报表那里内部交易未实现的不是要调整投资收益吗？投资收益调整了不是就影响长投吗？为什么未分配利润那里不影响呢
-
公司注销后，马上注册一个名字一样的公司可以吗？不想改名字？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，按发票（3%减按1%开票）做的收入可以吗？在账上减免2%就不提现可以吗？
是的，不用体现减免的2%
老师，那么减免的不用做到营业外收入了，对吗？
借：应交税费-应交增值税 1% 贷：营业外收入-税费减免 只做这个分录