2021年汇算清缴调增了预提的费用60万，账面没有处理，导致应付账款暂估60多万一直挂账，这个怎么做分录平账？是不是要调整利润分配？
借应付账款，贷利润分配，未分配利润、 纳税调增
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老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。
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Q
去年付了一笔60万的房租，发票一直未来，年末也没暂估这笔费用，现在汇算清缴的人让把账反到2021年12月，把这笔费用预估一下，那这样利润分配就会降低了，现在账已经做到3月份了，2022的年初利润分配期初数怎样做分录能和12月调整后的一样
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请问汇算清缴要交所得税6000元，请问怎样做账？还有请问上年暂估了12万费用，客户冲减了10万，有2万未冲减，之前已做了借：应付账款-预提应付款 贷：利润分配-以前年度损益调整，请问这个2万未冲减的要处理吗？如何做账处理？
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Q
去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢
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2021年汇算清缴调增了预提的费用60万，账面没有处理，导致应付账款暂估60多万一直挂账，这个怎么做分录平账？是不是要调整利润分配？
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在2022年做？还是2021年？
你好，2022年的账务处理你还能修改吗？能修改的话放到2022年。
修改不了了，那就是可以在今年做个2021年纳税调增的分录是吧
你好，那就可以做到今年的。
做到今年我发现，未分配利润增长特别大，这个会不会税务稽核呀
你好，你只要调增了没有问题的。
就是说我虽然调账了，但是我前期汇算清缴这部分已经调增出来交过税了，所以就算有稽核也是可以解释的对吧
可以的，可以这么解释的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。