演示账套

老师，小规模纳税人增值税是零申报的，需要每笔收入计提增值税吗？还是月底一次性计提增值税

2023-07-28 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-28 14:05

你好！月底一次计提就好

快账用户1850 追问 2023-07-28 14:10

老师，我们是物业公司，租金和物业费是税率不一样，是不是还需要分开计提呢，

齐红老师解答 2023-07-28 14:12

你好！是的。是要分开了

快账用户1850 追问 2023-07-28 14:15

分录怎么写呢

齐红老师解答 2023-07-28 14:22

你好！借应收账款-A 贷主营业务收入-XX收入应交税费-应交增值税

快账用户1850 追问 2023-07-28 14:42

老师，借为什么是应收呢，可以是应付吗？

齐红老师解答 2023-07-28 14:43

你好！你不是要卖东西出去吗？找人收钱啊

快账用户1850 追问 2023-07-28 14:51

老师，只是月底计提增值税不是卖东西

齐红老师解答 2023-07-28 14:56

你好！小规模确认收入的时候确认税金。不用月底计提你如果平时没有计提。直接借主营业务收入贷应交税费-应交增值税

快账用户1850 追问 2023-07-28 15:00

好的老师，就是说我可以每笔收入计提增值税，也可以月底一次性计提增值税，是吗？

齐红老师解答 2023-07-28 15:01

你好！可以的，可以这样

快账用户1850 追问 2023-07-28 15:03

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-07-28 15:04

你好！不用客气的了

你好！月底一次计提就好

2023-07-28

小规模纳税人是每笔计提增值税

2023-07-24

你好，现在小规模3%的普通发票都是免增值税的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。如果你开了专票，需要做到应交税费，应交增值税里面，不用结转，不用计提。

2022-05-24

小规模的如果需要交增值税，不用计提增值税借银行存款贷主营业务收入应交税未应交增值税，然后缴纳的时候，在4月份借应交税费应交增值税贷银行存款。 3月底的时候，借税金及附加贷应交税费附加税印花税。 4月份缴纳借应交税费附加税印花税贷银行存款印花税可以计提，也可以不用计提。准则里面规定的是不计提，实际做账中，你们自己选择。

2025-04-10

你好，是实现收入的同时做价税分离，所以是按月做的

2021-01-18