早上好,应交税费-预交增值税是一般纳税人的科目,用了也没事的,分录调整回来 2.用应交税费—应交增值税 这个科目 借:应交税费—应交增值税 贷:银行 调整回来上次的分录 借:应交税费—应交增值税 贷:应交税费-预交增值税
资料:甲公司为增值税一般纳税人,适 用增值税税率为13%,2019年发生的会计事项如下:(1)3月1日,向乙公司销售某商品一批,按标价计算 的金额为20万元,由于是成批销售甲公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票款项尚未收回(售价中不含增值税) 为了及早收回货款,甲公司在合同中规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30.假定计算现金折扣时不考虑增值为了及早收回货款,甲公司在合同中规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30.假定计算现金折扣时不考虑增值税 要求:1编制甲公司3月1日实现销售时的会计分录. 2编制甲公司3月8日收到货款时的会计分录.(“应交税费”科目要求写出明细科日) (2)3月26日,购入乙公司股票20万股,作为交易性金融资产,该股票当日公允价值2050万元(含已宣告尚未发放现金股利150万元),另支付交易费用5万元,所有款项已支付.不考虑相关税费. ?要求:编制相关分录 舶(3) 12月31日,确认交易性金融资产公允价值增加3万元要求:编制相关分录. (4) 12月31日,将台设备进行出售,原价40万
A公司是一家做餐饮的小型企业,属于一般纳税人。2X21年4月举办了公司周年庆活动,为此,A公司从外面买了一批厨具送给公司的VIP客户。这批厨具的采购价格为11.3万元(含税价),并且开具的是增值税专用发票。A公司取得发票后,将10万元计入到1销售费用中,并在企业所得税前扣除,相应抵扣税款1.3万元。会计编制的记账分录为:借:销售费用10万元应交税费-应交增值税(进项税)1.3万元贷:银行存款11.3万元要求:(1)请判定对该公司编制的记账分录是否正确,如果正确,请说明正确的原因:如果不正确,应该如何纠正?(2)假如你是税务部门工作人员,应该如何定性该类问题呢?
5月刚注册公司a科技公司。公司主营业务是给其他公司做,技术开发,技术服务,研发服务等,5.24收到100%控股公司b一笔8万收入.双方签约了技术研发合同,八万不计入实收资本,计入收入,6.1号a给b税务代开了8万的研发服务专票, 1.怎么做收入的账务处理呢? 2.月末结转成本的账务处理怎么做呢?除了几个研发人员工资没有其他成本了。 3.月末计提工资薪金的账务处理怎么做呢 4.B给A打款,A给B开专票,研发服务费,税务局代开专票,a是小规模企业,b是一般人,那增值税专用发票上面的税点是6%还是1%呢? 5.这个不涉及研发支出相关会计分录操作吧?
公司是科技公司小规模企业,6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票,并于6.1号预缴增值税扣款。发票给客户邮寄过去了,业务是5.24号发生的,并于5.24号客户给我公司打款八万。7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预缴增值税这一科目错了吗?请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做?
1.公司是科技公司小规模企业,6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票,并于6.1号预缴增值税扣款。 2.发票给客户邮寄过去了,业务是5.24号发生的,并于5.24号客户给我公司打款八万。 3.7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预交增值税这一科目,今天才知道这一科目只能用在一般纳税人里,是不是用错了吗? 4.请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做?
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗
甲公司为增值税一般纳税人销售m型彩电,取得增值税价款另收取包装物租金分录怎么做?
公司成立3年,现在用财务软件还可以吗?需要录入之前的数据吗
这个调整就是冲红吗?
5月份收到款做了,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费,没问题吧,6.1号税务局代开专票,预缴了税款,不清楚,确认收入会因为开票时间这块影响会计科目的使用吗?
您好,上面调整不是冲红,您缴税时做的分录是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行,现在调整在贷方 5月份收到款做了,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费—应交增值税 不会因为开票时间影响会计科目的