1.公司是科技公司小规模企业，6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票，并于6.1号预缴增值税扣款。 2.发票给客户邮寄过去了，业务是5.24号发生的，并于5.24号客户给我公司打款八万。 3.7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预交增值税这一科目，今天才知道这一科目只能用在一般纳税人里，是不是用错了吗？ 4.请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做？

A公司是一家做餐饮的小型企业，属于一般纳税人。2X21年4月举办了公司周年庆活动，为此，A公司从外面买了一批厨具送给公司的VIP客户。这批厨具的采购价格为11.3万元（含税价），并且开具的是增值税专用发票。A公司取得发票后，将10万元计入到1销售费用中，并在企业所得税前扣除，相应抵扣税款1.3万元。会计编制的记账分录为：借:销售费用10万元应交税费-应交增值税(进项税)1.3万元贷:银行存款11.3万元要求：（1）请判定对该公司编制的记账分录是否正确，如果正确，请说明正确的原因：如果不正确，应该如何纠正?（2)假如你是税务部门工作人员，应该如何定性该类问题呢？

5月刚注册公司a科技公司。公司主营业务是给其他公司做，技术开发，技术服务，研发服务等，5.24收到100%控股公司b一笔8万收入.双方签约了技术研发合同，八万不计入实收资本，计入收入，6.1号a给b税务代开了8万的研发服务专票， 1.怎么做收入的账务处理呢？ 2.月末结转成本的账务处理怎么做呢？除了几个研发人员工资没有其他成本了。 3.月末计提工资薪金的账务处理怎么做呢 4.B给A打款，A给B开专票，研发服务费，税务局代开专票，a是小规模企业，b是一般人，那增值税专用发票上面的税点是6%还是1%呢？ 5.这个不涉及研发支出相关会计分录操作吧？

公司是科技公司小规模企业，6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票，并于6.1号预缴增值税扣款。发票给客户邮寄过去了，业务是5.24号发生的，并于5.24号客户给我公司打款八万。7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预缴增值税这一科目错了吗？请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做？

1.公司是科技公司小规模企业，6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票，并于6.1号预缴增值税扣款。 2.发票给客户邮寄过去了，业务是5.24号发生的，并于5.24号客户给我公司打款八万。 3.7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预交增值税这一科目，今天才知道这一科目只能用在一般纳税人里，是不是用错了吗？ 4.请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做？

1.公司是科技公司小规模企业，6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票，并于6.1号预缴增值税扣款。 2.发票给客户邮寄过去了，业务是5.24号发生的，并于5.24号客户给我公司打款八万。 3.7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预交增值税这一科目，今天才知道这一科目只能用在一般纳税人里，是不是用错了吗？ 4.请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做？