收到一张红字专用发票，这个进项税我们4月已经抵扣了。这个完整的分录怎么做？

您好，原来入账分录相同，金额负数

2023-07-30

借应付账款，贷库存商品，应交税费，应交增值税进项转出，这个已经结转了成本吗？

2024-08-14

之前分录借库存商品进项贷应付账款吗？如果是的话，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

2021-08-13

同学，你好，具体分析如下： 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数），应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），贷：应付账款， 2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数），应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），贷：应付账款

2022-01-06

同学你好，为什么要红冲呢，是发票金额开错了么？

2022-07-08