老师，你好！公司先取得发票并入了成本，但是款一直没付。这种情况我是汇算清缴的时候做纳税调增处理吗？

老师，收到发票时一边计入了成本，另一边计入了其他应付款。因为一直没付款就一直挂着这个往来科目，而且没付款入了成本的票也不符合要求吧。老师，那怎么办才好呢？

你好，这个是实际的业务吗？不是劳务的实际业务的没有影响的，可以正常做的，你只要有发票就可以抵扣

是装饰公司的人工成本，问题是款都没付给人家，不知道是不是实际业务啊，项目都在外地。关键是没付款，我的账上一直挂着往来科目。

那你就汇算清缴调增 以后支付了在调减

那账上还是一直挂在往来科目上吗？

对的，是的，一直挂账的

好的，一直挂到公司注销吗，老师！意思就是调表不调账了嘛，是吧？

你好，对的，是的，注销之前把它清理了就行。

老师，咋清理啊？收到发票时候我是借：工程施工-人工成本，贷：其他应付款--班组长名字，然后都过了几年了，一直没付款。

借其他应付款 贷工程施工， 借工程施工 贷主营业务成本。