老师 我们这边有一个员工离职了 上月多给他交了一个月的社保 经协商 个人部分转回公司 我之前交社保是正常做的分录 计提 J 管理费用 D应付职工薪酬 支付时 J 应付职工薪酬 其他应付款 D银行存款 现在收回个人承担部分 J银行存款 D其他应付款 这样对吗？
您好，不是，其他应付款已经平了，分录要重新来一遍 J 管理费用（负） D应付职工薪酬 （负） J银行存款 D应付职工薪酬
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Q
老师您看我做的 1.计提6月份工资 借：管理费用 -工资 62507.85 贷：应付职工薪酬-工资（应发）62507.85 2.支付社保 借：管理费用-社保（单位部分） 2407.32 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 其他应收款-社保个人部分 3782.52 贷：银行存款 6189.84 3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资（应发） 62507.85 贷：银行存款（实发） 58725.06 其他应收款-社保个人部分 3782.52
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Q
社保一般是当月扣除当月的，那么扣款时做的分录：借：管理费用-工资 3681.2（公司部分） 应付职工薪酬-社保 3681.2 借：应付职工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他应付款-个人社保 2558.4 贷：银行存款 6239.6 当月计提工资时： 借：管理费用-工资 30000 贷：应付职工薪酬-工资30000 代扣的个人社保部分冲回： 借：应付职工薪酬-工资2558.4 贷：其他应付款-个人社保2558.4 这个过程是否正确
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Q
老师，我们公司是先替员工缴纳个人承担的社保部分，然后次月发放本月工资，我是这样做分录的，第1步先计提本月工资分录，管理费用贷应付职工薪酬，第2步发放工资，应付职工薪酬带银行存款或，其他应付款，社保个人部分，第三部分，其他应付款，贷银行存款，老师，我这样做对吗？这里面没有单位部分，只是个人部分的社保
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Q
对方那个也是财务，是我这样做错了。 要这样做 付社保时：借:管理费用-社保费 借：其他应收款-员工社保部分 贷：银行存款 计提工资时， 借:管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 付员工工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-员工社保部分，贷：银行存款，这样，就平账啦
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Q
老师好，请我这样的分录对不对？计提社保时：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 交纳时：借：应付职工薪酬-社保单位 其他应收款--社保个人 贷：银行存款 发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应该收款 这样对吗？
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老师 是个人承担部分社保 不是单位承担部分
计提的是单位部分社保 你上边的分录是红冲了单位部分的社保 员工转回的是个人承担的部分
您好，我知道，个人部分是从工资里扣下的，全部分录 J 管理费用 D应付职工薪酬 J 应付职工薪酬 D其他应付款 J其他应付款 D银行 现在是员工退回了，分录反着做
所以 老师收到辞职员工交来的个人承担部分怎么入账？
还有一个问题 员工的应发工资不足以支付个人承担部分的社保 不足部分员工自己补齐 补齐的那部分工资 我还用计提吗 老师
您好，收到辞职员工交来的个人承担部分怎么入账 J 管理费用（负） D应付职工薪酬 （负） J银行存款 D应付职工薪酬 不足部分员工自己补齐部分 支付时 借：其他应付 贷：银行 收到员工钱 借：银行 D：其他应付
收到辞职人员的个人承担部分 管理费用和应付职工薪酬 明细科目的 养老 医疗 这些科目吗
您好，我觉得不用了，应付职工薪酬-工资（上面分录借贷） 走平就可以了，这是个人部分，不用分这么细