你好我有两张增值税发票，6月已认证抵扣未入账，7月入账该如何做会计分录？那么7月销项一减进项=7月实际交增值税，现是账面和申报表增值税不一致。如何处理。谢谢！
认证了没有入账认证了，就需要做账的计入进项税额。 您说的差异是怎样形成的？
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Q
老师，已认证的进项票，我司7月份开具一张红字信息表给销售方，申报7月份增值税时要做进项税额转出，但7月未收到销售方的负数发票，未入账，导致我司账面上跟增值税申报表的数据对不上，这样的话有税务风险吗
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你好，请问一般纳税人7月份收到专票入账，7月份抵扣进项税，是不是分录贷方是应交增值税进项税额，如果7月份未抵扣，等到后面才抵扣，那7月份发票入账时贷方是应交增值税待抵扣进项税额吗？
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5月份购入，借，库存商品100，应交税费-应交增值税-进项税额13，贷：预付账款113，已认证抵扣了，7月份我们开了一张红字信息表，给销售方，销售方，重新开了一张113的发票给我们，因为当时品名开错了。现在7月份，进项税额这些，如何做会计分录，完整的，谢谢
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Q
您好！老师，请问为什么是应付账款？还有应交税费-待转增值税税是什么意思？我发一张发票给你，请问做账的会计分录是？这份发票货款是5月份已经支付了。7月才收到发票。还有应交销项税和进项如何抵扣交纳税金？请解答，谢谢。
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Q
你好 老师，6月收到发票未入账 ，但是6月已经做了抵扣，7月记账我做了进项税额，我们都是收到发票做待认证进项税额科目 ，在转进项税额科目，那7月应该交的税和账面不一致，这种情况要如何处理啊？谢谢
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老师，我就是这样记账的，但是账面销项-进项=交增值税，账面少 申报表交增值税多，我们都是收到进项税都是入待认证进项税额，在从待认证进项税额转进项税额
老师，这种情况要怎么让账面和申报表一致
好，这个差异是怎样产生的？
然后哪一个数据是准确的？
申报表是正确的，销项-进项税额-待认证进项税额的差。
申报表和账面就差着我做进项税额那笔金额。
你这让这里进行分数没鞋是不是 你账上这笔进项分录没写，是不是把这笔分录补上就行了？
账面是这样的，
我看你这不是已经进入进像了吗？
然后你待认证进项税额是啥意思？正常是没有认证才进入这个科目。
收到发票我们都记待认证进项税额，然后在从待认证进项税额转入进项税额。
好，那您这个过程是对的。
那老师 ，那我这样是对的 这笔要怎么处理啊
结转认证的进项税额。
借进项税额，贷待认证进项税额。 你前面已经描述了具体怎样处理，这样是对的。
结转认证的进项税额我也做了呢
那做对了 还哪没做吗 期末没有结转吗
老师，那我的步骤都 是对的，怎么才能把进项税额余额结平无余额呢。
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。