老师您好，请问我们收到客户的回款10万云，当初约定的90%付给下游，那么实际我们付给下游的钱是100000*90%=90000元，还是90000元中再减掉我们已经给上游开具发票中的税额呢

开给上游的发票不含税91743.12，税额8256.88

我的意思是我们已经缴纳的8256.88需不需要下游承担

需要，这部分其实正常是下游承担的

可是上游回款的时候税额不是包含在里面的吗

实际上游承担了税额，我们交给了税务局

他给你的那部分金额，是包含增值税的

也就是说我们付给下游90%的款项应该根据收入核算而不能根据回款算

是这个意思吗

嗯对是这个意思的

那现在有两种计算方法，哪种是对的呢

付给下游金额： ①100000*0.9-8256.88 ②（100000-8256.88）*0.9

其实可以是第一次说的那个办法，因为整体影响都不大的

差了7000多块钱呢

哪种更合理呢

第一种，第一种的话是核实的

可是第一种的话就是根据回款算的

我看到了，但是那个我看了是比较合理的，因为税款

下游企业现在让我们给个解释，应该怎么给他们说这两种的区别以及解释呢

按照你的理解，然后付款90%，形成回款，然后税务查账征收

那是不是跟开始按收入核算给下游的款项矛盾了

反推的话，利润率就不是百分之十了

嗯对，那样的话利润率就不是了，肯定要兼顾这一个的

所以要是按跟下游协商的10%利润来算的话，第二种计算方法是没问题的吧