老师，这两张分别是报税单，我们是从国外进口矿石进来的，第一张进口矿石应支付的价格，第二张是我8月1号缴纳的增值税款，我这个分录应该怎么做呢，

同学你好是你们出口收入吗

2023-08-03

你好，还需要一个进口报关单

2023-09-12

你好；借库存商品；进项税贷应付账款；这样来挂；把关税记入库存商品成本去；把进项税体现出来

2023-09-04

借原材料2131016.27 应交税费待认证进项税额277032.12 贷应付账款

2023-09-11

1.开立信用证并支付95%预付款当开证行收到单据并安排支付95%的货款时：借：库存商品（或原材料）（按临时形式发票上的价值，以人民币换算）应交税费——应交增值税（进项税额）（按预付金额的比例计算）贷：其他货币资金——信用证保证金存款（或银行存款，如果是直接购汇支付） 1.货物到港并报关当货物到港并报关后，需要缴纳进口增值税和进口关税：借：在途物资（按报关单上的价值，以人民币换算）应交税费——应交增值税（进口）（按报关单上的税额）应交税费——应交关税（按报关单上的税额）贷：其他货币资金——信用证保证金存款（或银行存款） 1.进行国检并最终结算当国检完成后，根据实际检测的结果进行最终结算，并支付剩余款项（假设还有5%未付）：借：库存商品（或原材料）（按最终结算的价值与已入账价值的差额，以人民币换算）应交税费——应交增值税（进项税额）（按最终结算税额与已入账税额的差额）贷：其他货币资金——信用证保证金存款（或银行存款）如果最终结算的金额与之前预付的金额有差异，需要调整库存商品和应交税费的金额。 1.收到最终形式发票当收到外商的最终形式发票时，通常不需要再进行额外的会计分录，因为所有的账务处理都已经在之前的步骤中完成了。但是，可以将最终形式发票作为原始凭证存档备查。 1.信用证保证金存款余额处理如果信用证保证金存款有余额，需要将其转回开户银行：借：银行存款贷：其他货币资金——信用证保证金存款

2024-05-11