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老师好!今年4月份增值税专用发票,因销售方开票名称有误在7月份作废重开,(该专用发票已经在4月勾选抵扣),重开的专票7月份还需要勾选抵扣吗?谢谢!

2023-08-04 19:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-08-04 19:50

对的,是的,需要重新勾选。之前的这个发票,你需要开红字信息表进项转出的。

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对的,是的,需要重新勾选。之前的这个发票,你需要开红字信息表进项转出的。
2023-08-04
收到红票后,冲销4月分录,收到重开发票,再做4月份一样分录。一负一正
2023-08-03
你好,可以的,可以抵扣七月份之前的发票。
2022-08-09
在数字账户-全量发票查询,看状态
2024-08-01
原来已抵扣的进项 不用你手动转出,对方开红字专票后,你勾选平台会自动出现红字发票,你确认红字,系统会自动在当期进项税额转出。 对方新开的正确蓝字发票 需要你重新勾选抵扣。 分录(最简单版) 红冲时(进项转出): 借:应付账款 贷:库存商品 / 成本 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 收到正确发票: 借:库存商品 / 成本 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款
2026-03-20
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